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上交所对 “忽悠式”重组亮剑 财务造假必被处罚
发布时间:2018-03-22 18:04 来源:中新经纬

  中新经纬客户端3月22日电 上交所官方微信22日发文称,在并购重组实践中,个别上市公司、重组方及实际控制人,在重组上市过程中的信息披露存在违法违规行为,意图通过忽悠式重组上市,侵害上市公司及投资者的利益。对此,监管机构勇于亮剑,严厉查处。

  上交所列举了此前忽悠式重组的典型案例:2016年,JH集团为实现重组上市的目的,通过各种手段虚增2013至2015年度巨额收入和银行存款,与上市公司AZ股份联手进行忽悠式重组。

  在此过程中,JH集团等的信息披露行为存在虚假记载和重大遗漏,且违法行为涉及金额巨大、手段极其恶劣,违法情节特别严重。作为中介机构的审计机构也未勤勉尽责,在对JH集团的相关财务报表进行审计时,出具的含有标准无保留意见的审计报告存在虚假记载。

  对于上市公司AZ股份,重组方JH集团及主要责任人员等的违法违规行为,证监会依法进行了严格处罚,对造假行为主要责任人采取终身市场禁入及5至10年不等的市场禁入,对审计机构等4家中介机构也分别给予顶格处罚。

  上交所指出,市场上,并购重组相关题材的上市公司股票通常会受到投资者的关注和追捧。为防止个别上市公司、重组方及实际控制人进行忽悠式重组,侵害投资者,尤其是中小投资者权益,监管机构严厉打击重大重组中的各类违法行为,督促中介机构发挥市场看门人的作用,使并购重组切实发挥支持供给侧结构性改革、服务实体经济的功能作用。

  上交所还提示,投资者在投资过程中理性分析判断,不要盲目跟风炒作,追逐市场题材概念,防止遭受虚假披露等违法违规行为的侵害。

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