首页
平台
并购重组领域造假相对突出,证监会通报去年上市公司财务造假案件
发布时间:2021-04-19 10:23 来源:第一财经

点名延安必康、豫金刚石等。

证监会持续保持对财务造假、欺诈发行等恶性违法行为的重拳出击。

在16日的例行发布会上,证监会稽查局副局长陈捷通报了2020年上市公司财务造假案件办理情况:2020年以来,证监会共办理财务造假类案件59起,占办理信息披露类案件的23%,向公安机关移送相关涉嫌犯罪案件21起。

值得关注的是,并购重组领域造假相对突出。数据显示,造假行为涉及并购重组领域的案件占比达到40%。

陈捷进一步表示,上述财务造假类案件呈现出四大特征:

一是造假模式复杂,系统性、全链条造假案件仍有发生。主要表现为虚构业务实施系统性财务造假、滥用会计处理粉饰业绩。

例如,航天通信子公司智慧海派连续三年在采购、生产、销售、物流等各环节虚构业务;同洲电子通过提前确认福利费用推迟计提、长期股权投资减值等方式调节利润。

二是造假手段隐蔽,传统方式与新型手法杂糅共生。具体来看,除伪造合同、虚开发票、银行和物流单据造假等传统方式外,还利用新型或复杂金融工具跨境业务等实施造假。

例如,广东榕泰利用保理业务虚构债权等方式虚增收入;宜华生活通过新增出口销售额,虚构境外销售回款等方式进行海外业务造假。

三是造假动机多样,并购重组领域造假相对突出。造假动机涵盖规避退市、掩盖资金占用、维持股价、应对业绩承诺等因素。

例如,延安必康以虚假财务处理、伪造银行对账单等方式掩盖大股东资金占用;科融环境通过篡改原始单据等方式延期确认收入。

四是造假情节及危害后果严重。部分案件涉嫌刑事犯罪,个别案件造假金额大,跨度时间长。

例如,豫金刚石通过自有资金循环,虚假出售亏损子公司等方式虚增利润外,还未依法披露对外担保,关联交易合计数十亿元。

此外,办理案件中情节严重、涉嫌犯罪的占比超过三分之一。

陈捷表示,下一步,证监会将加强执法司法协同,坚持一案双查,重拳打击财务造假、欺诈发行等恶性违法违规行为,坚决追究相关机构和人员的违法责任,不断健全行政执法、民事追偿和刑事惩戒的立体式追责体系,维护市场三公秩序。

财经钻CZ,真正的价值币,推动创新、科技、创业投资、价值型财经等等的进步和发展.

客服QQ:318059325  微信:wdcjcne  邮箱:kefu@cjz.vip

一:财经钻CZ详细介绍:

https://www.cjz.vip/uploads/868369.pdf

二:财经钻CZ相关介绍:

https://www.cjz.vip/99989216.html

【返回首页】
财经钻-财经观察
财经钻-互联网金融观察
财经钻-众筹/创投视野