2月1日，广东省金融办在其官网发布《关于进一步做好全省网络借贷信息中介机构整改验收有关事项的通知》，同时发布了《广东省网络借贷信息中介机构专项审计报告编写指引》，对网贷平台 “专项审计报告” 编写要求进行了规范。 业内人士指出，关于会计师事务所资质，广东规定为，鼓励网贷机构聘请易于提供高效便利服务、注册会计师行业自律组织综合评价高或者具有从事证券期货业务资质的会计师事务所开展专项审计。而上海此前的规定更为严格，应当聘请在本市注册会计师协会的A类会计师事务所，或具有从事证券期货业务 资质的会计师事务所。广东为鼓励，而上海为“应当”。 另外，广东新增：指派的执业会计师及所在的会计师事务所应正常执业、近一年内未受到相关部门 以及行业自律组织处罚。 与上海此前颁布的审计报告内容，存在部分差异，具体表现如下： 第一，对网贷机构自评报告的审计意见。 第二，财务内控的合规性：包括但不限于网贷机构是否建立完善的财务管理制度，是否予以严格执 行。 第三，信息科技基础设施安全情况：是否聘请有资质的信息安全评测认证机构开展信息安全等级保护评测。 时效性方面，业内人士称，相比上海要求专项审核报告截止时间一般应当在备案登记前3个月之内，广东则略显宽松，规定专项审计报告的有效期原则上为出具之日起六个月。 以下为《广东省网络借贷信息中介机构专项审计报告编写指引》全文： 一、为切实做好我省（不含深圳，下同）网络借贷信息中介机构（以下简称“网贷机构”）整改验收及备案登记工作，注册地在我省的网贷机构申请整改验收前，应聘请符合条件的会计师事务所出具网贷机构重点环节专项审计报告（以下简称“专项审计报告”）。 二、专项审计报告供监管部门开展整改验收及备案登记工作参考，并与网贷机构提交的其他验收申请材料及网贷机构的相关信息同时向社会公示。 三、鼓励网贷机构聘请易于提供高效便利服务、注册会计师行业自律组织综合评价高或者具有从事证券期货业务资质的会计师事务所开展专项审计。接受聘请的会计师事务所应至少指派两名执业会计师承办出具专项审计报告业务，指派的执业会计师及所在的会计师事务所应正常执业、近一年内未受到相关部门以及行业自律组织处罚。 四、专项审计报告适用的主要政策法规依据参考如下： （一）网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法（银监会等四部委令 2016 年第 1 号）。 （二）网络借贷资金存管业务指引（银监办发〔2017〕21 号）。 （三）网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引（银监办发〔2017〕113 号）。 （四）网络借贷信息中介机构备案登记管理指引（银监办发〔2016〕160 号）。 （五）关于进一步加强校园贷规范管理工作的通知（银监发〔2017〕26 号）。 （六）关于规范整顿“现金贷”业务的通知（整治办函〔2017〕141 号）。 （七）关于做好 P2P 网络借贷风险专项整治整改验收工作的通知（网贷整治办函〔2017〕57 号）。 （八）省金融办等六部门关于贯彻落实网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法的通知。 （九）广东省网络借贷信息中介机构整改验收问题自查指引表。 （十）国家及我省的互联网金融相关专项整治方案、政策法规、监管规定、司法解释及相关文件等。 五、经办执业会计师应当勤勉尽责，按照《中国注册会计师审计准则》规定执行审计工作，遵守中国注册会计师职业道德守则，设计恰当的审计程序，获取充分和必要的审计证据，编制审计工作底稿，独立、客观、公正地出具专项审计报告，合理保证专项审计报告不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。 （一）经办执业会计师在执行该业务时，应严格执行审计业务对独立性的要求，保持形式上和实质上的独立，保持相关职业道德要求规定的独立性。 （二）经办会计师事务所应制定项目组内指导、监督和复核程序，以合理保证按照职业准则和适用法律法规的规定执行业务，使执业会计师及会计师事务所能出具适合具体情况的专项审计报告。 （三）经办会计师事务所在出具专项审计报告后应及时完成业务档案的归整工作，并满足下列要求： 1.安全保管工作底稿并对工作底稿保密。 2.保证工作底稿的完整性。 3.便于使用和检索工作底稿。 六、经办执业会计师及会计师事务所应重点对网贷机构出借人与借款人资金存管、信息披露情况、信息科技基础设施安全、经营合规性、资金运用流程等重点环节实施审计，并在专项审计报告中发表明确的审计意见。专项审计报告应包括但不限于以下内容： （一）对网贷机构自评报告的审计意见。 （二）财务内控的合规性：包括但不限于网贷机构是否建立完善的财务管理制度，是否予以严格执行。 （三）资金运用流程：包括但不限于网贷机构客户资金存管及客户资金划转路径，是否将出借人、借款人资金与自有资金分账管理，是否存在资金混用等问题。 （四）信息披露情况：包括但不限于网贷机构是否在官方网站及其他互联网渠道（包括但不限于 APP、微信公众号、微博），真实、准确、完整、及时的向社会公众披露基本信息、运营信息、项目信息、重大风险信息、消费者咨询投诉渠道等相关信息，各渠道间披露信息内容是否保持一致，是否与向监管部门报送的数据保持一致。 （五）信息科技基础设施安全情况：是否聘请有资质的信息安全评测认证机构开展信息安全等级保护评测。 （六）审计过程中发现的网贷机构经营违反相关政策法规、监管规定的情况。 （七）可能对网贷机构的出借人与借款人、股东及其他利益相关方带来负面影响，经办执业会计师及会计师事务所认为需要审计的其他事项的审计情况及相应意见。 （八）其他需要说明或揭示的事项。 七、专项审计报告应当由执业会计师签名，加盖会计师事务所印章，并签署日期。专项审计报告提交后，网贷机构不得自行修改；如确需补正或更正，需以书面形式提出申请理由，经注册地所在市金融局、银监分局同意，由原经办会计师事务所另行出具专项审计报告补正说明。 八、经核实会计师事务所出具的专项审计报告存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，监管部门可就有关情况向社会公告，并有权拒绝接受由该会计师事务所和具体执业会计师出具的其他报告，必要时将移送有关行业主管部门、行业自律组织进行处理。 九、专项审计报告的有效期原则上为出具之日起六个月。 ...

腾讯近日上线内测一款基于兴趣的信息订阅和推送APP—腾讯立知，据介绍，腾讯立知APP可以为用户提供精准、高效的内容，帮助用户追踪各种大事情、小兴趣的最新动态。 然而，该产品一经推出，立即有用户质疑，其和市场上另一款即时资讯类APP（即刻APP）十分相似，腾讯立知研发团队涉嫌抄袭。 即刻APP内部员工也在朋友圈指控称，腾讯应用宝团队曾以提供接口为由，邀请即刻APP入驻应用宝，然而腾讯转头就对“即可APP”进行抄袭复刻，推出了“腾讯立知”。 左为“腾讯立知”，右为“即刻APP” ...

（原标题：中国进入高威慑海外追税时代 为9月税务信息交换，银行高净值客户尽调已完成） 摘要：9月即将到来的CRS，是针对个人和企业的海外税收追查的重大新规，同时也备受热衷海外置业、投资的高净值人群的热切关注。 “随着中国参与涉外税务信息交换的增多，中国政府海外追税的行动已经渐入高潮。”普华永道一位税务咨询人员对21世纪经济报道记者表示，“此外，9月将到来的中国第一次金融账户涉税信息自动交换 （CRS）将更有利于中国政府全面审查本地税收居民的收入和金融资产状况，海外资产、收入想要逃避相关税收将变得越来越困难。” 一直以来，个人和企业的跨境逃税、避税令各国政府头疼的问题。在本国政府难以掌握税收居民、企业在海外的资产和收入情况下，往往很难进行海外追税。对此，多位律师、税务从业人员表示，涉外税务信息交换，是解决各国税务信息不对称，压缩纳税人跨境避税问题的有力途径。 9月即将到来的CRS，是针对个人和企业的海外税收追查的重大新规，同时也备受热衷海外置业、投资的高净值人群的热切关注。 海外追税几场突破 实际上，中国政府为此一直在努力，主要在几个关键的时点突破。2010年12月，中国加入了国家联合反避税信息中心JITSCI。针对跨国企业避税追查，中国2013年也加入经济合作组织（OECD）发布的税基侵蚀和利润转移（BEPS）计划。针对海外金融资产，中国2017年正式启动 CRS。 海外追税，相当于政府为国库挽回流失的合法税收，而且，这一额度相当惊人。比如，21世纪经济报道记者了解到，广东省东莞市地方税务局近期就依靠对外专项情报交换，追缴一笔入库税款就达3608万元。 相关资料显示，东莞S咨询服务有限公司是一家外资企业，隶属于境外某集团公司，2016年集团营业额超17亿美元，全球总共拥有20家工厂，而S公司仅是其中一家子公司。但东莞市地税局发现，体量如此巨大的一家跨国企业，其在中间管理层任职的境外工作人员月均工资仅1万多元，同时境外收入为零，认为不符合常规。 东莞市地税局约谈了该企业后，为准确掌握其信息，决定对外发出专项情报交换请求，而境外税务当局也积极配合，及时收集了该集团公司的有关工资支付及经营情况等信息。依据税务情报交换所得信息，该企业最终承认隐瞒外籍人员境外收入少缴个人所得税及部分外籍人员没有申报个人所得税的事实。 调查结果显示，该企业的外籍人员从平均年薪十几万提升到四十多万，没有申报个税的其中一人年薪达到一千多万，年纳税税额三百多万，最后该企业共计补扣缴外籍人员2011至2016年度个人所得税3600多万元。 “外籍人员个人所得税征管一直以来都是涉外税收管理的难点，而情报交换正是解决这一难题的有力武器。”东莞市地方税务局副局长陈云璋分析称，“在日常征管中，税务部门除了要灵活运用征管系统及第三方信息掌握各行业分国籍的工资制度和薪酬标准外，更要充分利用税收协定和税收安排中情报交换的条款，与境外税务机关开展情报交换，解决征纳双方涉税信息不对称的问题，压缩纳税人跨境不良税收筹划的空间。” 上述税务工作人员表示，目前中国的税务信息交换大多数为主动交换，但随着CRS的进一步推行，定期的全面自动的金融账户信息交换实施后，威力将更强。“CRS不只是发现问题再追查，信息交换本身就是追查逃税避税的手段，此后不管是常住中国的中国国籍者，还是在中国境内工作生活的境外人员，只要是中国税收居民，就将难以通过跨境税务信息的不对称来对金融资产进行非法避税。” 银行高净值客户尽调完成 OECD报告披露，2017年7月第一批的CRS就已经启动，在首批交换信息的50个国家近2000个双边交换关系中，有50万自然人被披露了离岸资产，征收的额外税收大约有850亿欧元。而据税收正义联盟（TJC）曾发布报告表示，截至2014年年底，包括香港和澳门在内的中国公民也在海外避税天堂“藏”了1.2万亿美元，由此给中国带来的海外范围内损失税收为每年668亿美元。 “2015年、2016年以来，中国高净值人群投资海外金融资产的热情只增不减。”一家主打海外投资的财富管理公司分析师对21世纪经济报道记者表示，“我们预计截至2016年中国境外金融资产可能在1.5万亿到2.2万亿美元之间，但能通过CRS追回多少税收，则受到信息交换范围、深入程度、行为合规问题等影响，现在还不好预测。” 中国版的CRS，即《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》也已启动，并要求中国金融机构需要在2017年12月31日前，完成对100万美元以上存量非居民个人高净值账户的尽职调查。2018年9月，国家税务总局将与其他国家（地区）税务主管当局第一次交换信息。 “据我了解，目前中国的多数银行已经完成了对超过百万美元的个人账户信息的排查，大多是从总行层面成立工作小组，协调包括国际业务部、托管部、法律合规部、公司部、零售部等多个相关部门推进摸排账户信息的工作，也有私人银行的客户经理收到关于其负责客户是否是非中国税收居民的询问。”上述海外财富管理公司分析师介绍。 此外，包括工农中建、中信在内的十余家银行，已对公众刊出公告，要求在去年7月1日前在银行开立过存款账户、银行卡、国债等的客户，需要补交税收居民身份声明文件。 不过，在某国有大行国际业务部经理看来，已进行大半年的非居民个人高净值账户尽职调查仍然有很多不完善之处，而这些问题在此后调查非高净值客户的时候可能更加突出。“一是信息的真实性问题，即客户个人申报的纳税地区是否真实较难核实；二是信息的全面性问题，银行没有办法强制存量客户申报；三是帐户转移十分迅速，中国并非传统意义上的避税天堂，部分非中国税收居民帐户余额很快会被转移到证券、债市等投资领域甚至境外，单纯一家金融机构的帐户变化十分迅速。” 靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

股权质押平仓警报 近日，多家上市公司拉响了股权质押“警报”。伴随股价持续走低，包含科融环境（300152.SZ）、千山药机（300216.SZ）、天夏智慧（000662.SZ）和大连电瓷（002606.SZ）等多家上市公司股权质押风险开始暴露。当前，已有129只个股的股权质押比例超过50%（含50%），占全部A股比例3.7%。从3月12日起即将正式实施的《股票质押式回购交易及登记结算业务办法（2018年修订）》来看，交易所可以根据市场情况对质押率上限进行调整，这就压缩了加杠杆的空间，进一步强化风险管理。业内人士表示，随着股权质押新规的即将实施，以及市场行情和监管趋势的变化，投资者要预防自身“踩雷”。 导读 A股目前共有3406家上市公司涉及股权质押，占全市场比例为97.76%。其中，129只个股的股权质押比例超过50%（含50%），占全部A股比例3.7%。 随着一些个股股价持续走低，其中隐藏的股权质押平仓风险，也开始暴露。 2月1日下午，科融环境（300152.SZ）发布公告称，控股股东徐州丰利科技发展投资有限公司（下称“徐州丰利”）质押的5162万股与5845万股公司股票已经跌破平仓线。与之类似的，还包括千山药机（300216.SZ）、天夏智慧（000662.SZ）和大连电瓷（002606.SZ）等多家上市公司。 Wind资讯数据显示，A股目前共有3406家上市公司涉及股权质押，占全市场比例为97.76%。其中，129只个股的股权质押比例超过50%（含50%），占全部A股比例3.7%。 业内人士认为，尽管这一轮股权质押风险出现的具体原因各不相同。但相似的是，本轮股权质押风险与目前市场行情转变为以蓝筹、白马为趋势有关，也与金融去杠杆的持续推进有关。 股权质押频遭平仓 2月1日，科融环境再度开盘即报一字跌停，暂收4.91元/股。此前两个交易日，科融环境的股价走势亦如此。 股价的连续下跌也使科融环境的股权质押频繁出现平仓。科融环境2月1日下午披露的公告显示，徐州丰利分别质押给金元证券和长城证券的5162万股和5845万股股份，已经跌破平仓线。 1月31日晚间，科融环境曾披露，徐州丰利质押给长江证券（上海）资产管理有限公司的9279.74万股股票已经跌破平仓线。目前，徐州丰利共持有科融环境2.10亿股，其中的2.03亿股已被质押。 值得注意的是，在1月29日的投资者说明会上，科融环境实控人毛凤丽还对外宣称“质押风险目前在可控范围之内，不存在被平仓的风险”。 对于为何会出现这种“反差”，科融环境有关负责人表示暂时没有更多信息可以披露。但21世纪经济报道记者发现，科融环境的股价持续下跌，主要源于重组的失利，以及徐州丰利被立案调查的双重影响。 其中，徐州丰利被调查的原因为其信披涉嫌违规，更深层次的则与毛凤丽2016年获得科融环境的实控权时，其资金来源有关。根据彼时21世纪经济报道的信息，毛凤丽支付对应股权的收购资金中，仅6000余万为自有资金，其余部分的7亿元来自股权质押借款，涉及杠杆高达17倍。 “如果真是以股权质押借款收购的公司实际控制权，涉及的杠杆之高还是罕见。这次科融环境出现股权质押平仓的情况，也就不难理解了。”2月1日，上海一家私募机构人士说。 同样出现平仓的还有千山药机。1月31日晚间，千山药机发布公告称，由于公司高管王亚军未按证券公司要求提前购回标的证券、偿还负债，其所持的157.95万股股份于近日被强行减持处置，平仓价为9.542元/股（最新股价为8.49元/股）。 资料显示，当前王亚军为千山药机副总经理，其在去年三季度时新进成为公司第十大股东。上述部分股权遭平仓前，王亚军共持有公司631.8万股，占总股本1.75%股份，且其中346.22万股被其质押。 除上述两家上市公司外，连日来还包括天夏智慧（000662.SZ）、大连电瓷（002606.SZ）等也出现股权质押平仓现象。 平仓风险警报拉响 多只个股密集出现的股权质押平仓现象，也为整个A股涉及股权质押事宜，尤其是股权质押比例过高的上市公司拉响了警报。 2月1日上午，广汽集团（601238.SH）在毫无征兆的情况之下，股价突然出现闪崩至跌停，此后虽一度打开跌停板，但随后又告跌停，终报21.60元/股。作为蓝筹股的广汽集团闪崩跌停，也使公司市值蒸发近175亿元。 上述私募机构人士表示，从基本面和消息面角度来看，并不能解释广汽集团闪崩跌停的原因，“目前来看比较合理的解释可能是资管产品可能被强制平仓”。 2月1日，包括华仪电气（600290.SH）、杭齿前进（601177.SH）、商赢环球（600146.SH）、和佳股份（300273.SZ）等上市公司同样出现闪崩现象，这些个股均呈现出信托扎堆持股、部分大股东股权质押比例较大的特点。 Wind资讯数据显示，A股目前仍有逾九成个股涉及不同程度的股权质押，质押比例超过50%的则有129家。这129家上市公司中，来自中小创的比例高达64%，深交所中小板与创业板的家数分别为64家和19家，上交所公司为46家。 所有上市公司中，质押比例最高的两家为印纪传媒（002143.SZ）和银亿股份（000981.SZ），质押比例均超过80%。此外，另有8家质押比例超过70%。 以银亿股份为例，数据显示，仅2018年1月份，公司三大股东宁波圣洲投资有限公司、熊基凯和宁波银亿控股有限公司，就先后将近1.8亿股股份质押给各金融机构。 一家质押比例在70%的上市公司有关负责人则对21世纪经济报道记者表示，虽然公司股权质押比例较高，但目前大股东及其一致行动人已经以现金或追加抵押物的形式补充而来保证金，确保了提供质押担保股票市值高于警戒线，目前没有平仓风险。 不过，仍有一些上市公司由于股价的下跌压力越来越大，股权质押平仓风险也在随之积聚。其中，便包括乐视网（300104.SZ）和ST保千里（600074.SH）。 “随着股权质押新规的即将实施，以及市场行情和监管趋势的变化，投资者要预防自身‘踩雷’，也需要规避一些股权质押率高的企业，同时也需要预防一些业绩变脸的公司。”2月1日，深圳一家中型券商的策略分析师说。 靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

　　一串急促的脚步声打破了机场的忙碌有序，一位中年男子在多人的带领下，从排队等待安检的人群中逆向走出。他脸色煞白，眼中无神，嘴角还挂着一丝尚未凝固的血迹———那是在数分钟前，他试图出关受限后狼狈逃窜时摔倒留下的痕迹。 　　这堪比电影情节的一幕就真实发生在上海虹桥机场。当日，身为公司一把手却内幕交易自家股票的松芝股份原董事长陈福泉，在接到证监稽查人员要求协助调查的电话后，不仅不积极配合，还试图逃往境外。自诩聪明的他不知，有关部门早已依法对其采取了限制出境措施，最终只能落得自投罗网的下场。 　　上海证券报记者独家获悉，上海市第一中级人民法院日前做出判决，以内幕交易罪判处松芝股份原董事长陈福泉有期徒刑3年缓刑4年，没收违法所得1460万元，并处罚金5000万元。 　　参与本案调查的稽查人员指出，上市公司管理层、实际控制人本应该是公司重要的经营领导者，但近年来这些群体中部分个人在利益驱使下竟不惜铤而走险，利用自身获取信息的优势干起了内幕交易的勾当。虽然他们中不少人通过层层结构安排、多道资金转手试图逍遥法外，但严厉的监管态度和先进的技术手段最终让违法行为无处遁形。更为重要的是，这些违法主体还将面临严厉的刑事处罚。 　　参与本案调查的稽查人员近日接受了上海证券报独家专访，详细还原了本案的调查经过。 　　定增背后暗藏内幕交易 　　2016年5月20日晚间，松芝股份发布公告称，因公司拟筹划非公开发行股票事项并停牌。在数个工作日后，公司于当年6月7日披露定增预案，拟向公司董事长陈福泉等在内的9名特定对象定增募资15.8亿元，用于投资公司汽车空调主业及补充流动资金。 　　在利好消息的推动下，公司股票在复牌当日即收获涨停，并在随后走出一波凌厉涨势，短短数十个交易日最大涨幅接近三成，大幅超越同期相关股指表现。公司股价也在该波行情中达到年内最高点。 　　然而在这看似上市公司正常扩大规模、发展主业的资本运作背后，却隐藏着内幕交易，违法者竟然是公司的董事长。 　　通过大数据手段，稽查人员发现了松芝股份停牌定增前后的异常交易情况，并筛查出一批停牌前大笔买入松芝股份的可疑账户。随后经过办案人员的多方调查分析，并在公安部门的合作下，明确了上述账户背后的资金关系、交易痕迹等情况，最终确定“内鬼”就出在公司管理层。 　　经办案人员查明，在上述定增内幕消息敏感期，作为该内幕消息的知情人之一，松芝股份董事长陈福泉事先通过资金层层倒手，利用多个他人账户，在公司股票停牌前一个月，即3月20日左右开始大量购买自家股票。随后在公司股票复牌上涨过程中，上述账户逐渐抛出股票，最终获利金额约1500万元。 　　2016年10月，在掌握了充足证据后，稽查人员进驻上市公司开展现场调查。当月22日，松芝股份发布董事长被立案调查公告。 　　对抗调查最终服法 　　据稽查人员介绍，在进行现场调查之前，有关部门已经掌握了大量真凭实据，但涉案人员自知案情严重，采取种种手段，对抗调查，妄想逃避监管。 　　据办案人员介绍，在到达公司进行现场调查当日，陈福泉并不在公司上海总部。此后办案人员与他取得电话联系，希望他回公司配合调查。后者谎称在深圳出差，并答应回上海接受调查，但实际上其本人就在公司附近。挂断电话后，陈福泉随即购买了一张飞往香港的机票试图外逃，最终在出境前被拦截，也就发生了文章开头的一幕。 　　不过，在外逃失败后，陈福泉不但不配合办案人员调查，甚至还试图混淆视听，并指使公司员工对抗调查，拒不承认内幕交易的违法事实。 　　例如，陈福泉辩称所有的股票交易操作都是由其居住在香港的女儿所为，自己毫不知情。但办案人员通过大数据手段，最终确定了相关账户的具体交易时间、下单地点等等细节，这都与陈福泉的具体行踪高度吻合，其试图推脱责任的说法也就此不攻自破。 　　不仅如此，陈福泉还坚称自己只是在名义上担任公司董事长职务，不负责日常经营活动，因此对公司此次拟非公开发行股票的事项并不知情。不过，拆穿这一狡辩对办案人员来说并不是难事。通过现场调查中取得的大量陈福泉在公司相关文件上的亲笔签名，以及相关内部讲话等证据，调查组最终确定陈福泉为该内幕消息的知情人。 　　同时，由于此案中涉及的证券账户多数来自于松芝股份员工，而其中大部分也是陈福泉的远房亲戚。在他的安排指使下，这些人也合力对抗调查，导致现场调查环节颇费周折。 　　“这些员工有的缺乏基本的股票常识，甚至连股票代码是几位数都不知道，却一口咬定其账户买入公司股票行为是本人所为。”办案人员介绍，这些员工一开始试图蒙混过关，到后来意识到无法隐瞒后便拒不配合调查，有人甚至在言语上威胁办案人员。 　　违法必留痕迹 勿存侥幸心理 　　纵使在现场调查过程中遭遇种种困难，办案人员还是在大量细致和扎实的调查中，明确了资金周转关系、账户交易明细等客观事实，并依靠严密的客观证据锁定违法事实。 　　除大量操纵关联账户外，调查人员发现，在本案中陈福泉使用频繁、复杂的资金划转，试图隐匿自己出资买卖股票的事实，过程中资金层级关系高达6层。最终经确认，该案涉及证券账户逾20个，涉及银行账户则超过30个。 　　办案人员经过前期资金流转记录发现，一个名叫陈某妃（事后证实是陈福泉亲戚）的银行账户专门进行大量资金周转，并成为资金关系网状图中的重要中转点。最终，办案人员通过调查取证，锁定了公司内部一名出纳与上述交易有关，并顺藤摸瓜确定了所有涉案资金均来自于公司董事长陈福泉。 　　最终，虽然涉案人员对调查百般抗拒，但在铁的事实面前，一切对抗都显得苍白无力。今年6月，松芝股份发布公告称，公司董事长陈福泉因涉嫌内幕交易被上海市公安局经侦总队刑事拘留。2018年1月25日，上海市第一中级人民法院作出判决，判处陈福泉有期徒刑3年缓刑4年，没收违法所得1460万元，并处罚金5000万元。 　　严厉打击高管内幕交易 　　本应该用心研究如何提升公司业绩、规范公司治理的公司高管，却动起了“歪脑筋”，最终聪明反被聪明误。更让人难以理解的是，这些人往往本身持有大量上市公司股票，甚至是公司实际控制人，持股市值早已数以亿计，却因为追逐蝇头小利最终锒铛入狱。 　　以此前因犯内幕交易罪被判处有期徒刑三年、缓刑三年的延华智能董事长胡黎明为例，其同样利用掌握公司拟定向增发的内幕信息，提前买入公司股票进行内幕交易。为逃避监管，他也通过资金多次划转，并隐藏幕后进行操控。 　　在该案中，各部门之间的合作起到了重要的作用。据介绍，胡黎明在开户交易前曾利用包括自己开设的小额贷款公司在内多个账户转移资金，以求掩盖内幕交易行径，甚至在有关部门启动调查后迅速丢弃交易设备，希望借此破坏线索和证据。 　　但证监稽查、公安等多方配合，最终还原出胡黎明的资金转移路径，将内幕交易的直接责任牢牢锁定在胡黎明本人身上。 　　相关负责人向记者表示，上市公司高管、实际控制人本身往往是内幕信息的生产者，却利用信息优势直接内幕交易自家股票，其行为更具有社会危害性。企业上市本来目的是借助资本市场帮助企业实现更快更好发展，绝不允许成为上市公司高管、实际控制人的非法牟利之地，此类行为一直是监管重点打击的对象。 　　除了上述带有明确主观恶意进行内幕交易的案件，近年来，随着A股上市公司总数不断增长，一大批新兴企业、民营企业加入上市公司队伍。这些企业的实控人、董监高等对法律法规缺乏了解，如果不及时补齐短板，由于无知而触碰法律底线的现象就可能发生。 　　据证监稽查人员介绍，在近期的调查中就发现，某上市公司董事长期反复交易所在上市公司股票，其中部分交易发生时间正值内幕信息敏感期，自己也是内幕信息知情人。本应主动回避的他却因为对证券法律法规的无知，令自己背上了内幕交易的污点。 　　针对这种现象，稽查人员告诫所有上市公司高管，加强证券法律法规学习，戒绝短线交易自家公司股票。 　　稽查人员强调，公司内幕信息知情人参与内幕交易，都要承担法律责任，涉嫌犯罪的依法移送公安机关。而如果将内幕信息泄露给他人进行内幕交易的，双方都可能承担法律责任。 　　“内幕交易往往伴随着个股交易异常，而在现在的技术手段和发现机制下，基本上所有的异常交易情况都会被发现。”办案人员表示，上市公司高管一定要清楚认识到内幕交易等违法行为的严重后果，不要心存侥幸，铤而走险。 　　法律界人士同时指出，鉴于内幕交易既直接损害市场投资者利益，更破坏资本市场良性生态，破坏性较大，应当加大打击力度，除了相应行政和刑事处罚外，应当形成黑名单曝光留档机制，令内幕交易者寸步难行，从而形成有力震慑。同时，鉴于目前利用马甲账户从事内幕交易的现象屡见不鲜，对于出借账户的个人也应视具体情节予以必要处罚。 　　靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

（原标题：莫任非法理财坑“农”坑“老”） 目前非法集资、理财骗局开始盯上城市老年人和农村居民，个别农村地区成了案件高发地。保护这些人群免受伤害，亟待整饬理财市场的乱象，也要求正规机构提供更多样、更贴心的理财服务 时近岁末，不少农民工揣着攒了一年的辛苦钱返乡，却被非法理财盯上。相关部门发布的信息称，非法集资开始“下乡进村”，个别农村地区成了案件高发地。与此同时，瞄准城市老年人群体的非法集资、理财诈骗等最近也呈多发态势，有关老人上当受骗的报道频频见诸媒体。 五花八门的理财陷阱一直不曾远离。在互联网专项整治和打击非法集资行动的高压下，非法理财褪去互联网外衣，又开始在线下泛滥。而今，它们更是瞄准了老年人和农民等金融知识相对匮乏的群体。 这些年，不少城市实施改扩建工程，部分城市及周边农村居民一下子成了“有钱人”。此外，随着城镇居民养老金标准连年上调以及农村居民增收渠道日益拓宽，城里老人和农村居民手里的“闲钱”也越来越多。但另一方面，他们接触不到方便、安全而且收益称心的理财服务。在城市里，中青年人的金融知识不断丰富，理财意识渐趋成熟，适用于他们的理财手段也多得令人眼花缭乱。而很多城市老年人以及农村居民既不了解专业、繁复的理财术语，也不熟悉互联网渠道，无法适应正规机构的互联网金融服务，很难找到合适的理财产品。加之，眼下正规金融纷纷撤并服务网点，转而通过互联网向基层“延伸服务”，进一步把老年人和农村居民排挤出“服务圈”。这种情况下，非法集资和理财诈骗团伙必定会嗅着资金而去，乘虚而入，坑“老”坑“农”。 尽管这些老年人和农民损失的金额可能并不巨大，也不一定会产生系统性的风险传导，但被骗走的资金可能是他们一辈子的积蓄，也是全部家产。保护他们免受伤害，需要整饬理财市场的乱象，也需要正规机构提供更多样、更贴心的理财服务。 对违法行为要露头就打。整治非法集资涉及面广，牵扯的部门众多，协调监管成本较高，还有可能留下“九龙治水”的监管空白地带，比如农村非法集资高发地农村合作社就没有明确主管部门，特别是其信用合作业务更是无人监管。但整治非法集资等不起，往往发现一些风险苗头时，募集的资金已经相当可观了，这时就要打“早”打“小”，避免更多人深陷其中。中央经济工作会议明确提出，要坚决打击违法违规金融活动，每一个部门都应该是整治非法集资和理财的第一道防线，将风险控制在萌芽期。 对问题根源要铁腕追责。在农村，熟人文化盛行，非法理财通过邻里、亲戚推广营销，或是打着合作社的招牌行骗。打击这些非法行为需要拨开幌子一查到底，让行骗者付出惨痛代价，从根上清除。 要加强个人信息保护。个人信息泄露为非法理财提供了土壤，经常是刚到正规金融机构咨询完理财，就有人打来电话主动推销高收益的“新款”理财产品；刚得到一笔补偿金或是集体分红的农户也会有人盯上来，推销理财项目，这背后都是客户信息被盗取和非法滥用问题。制止非法理财蔓延，还得找到源头，解决倒卖个人信息的老问题，除去非法行为依附的藤蔓。 要用正规金融服务净化市场。不管是老年人还是农民，金融知识相对匮乏，理财意识淡薄，但是资产增值的需求并不弱，简单的储蓄业务和基础的金融服务已经难以满足他们的需要。正规金融机构要做些细功夫，普及金融知识，提供真正适合的理财产品，让非法理财没有空子可钻。 从长远看，老年理财市场、农村理财市场这些金融服务相对不足的领域，更需要细致、长久的培育和呵护。让百姓认识到什么是靠谱的理财、什么是正确的理财观，才会让非法理财逐渐丧失滋生蔓延的土壤。 靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

　　资本市场又一“雷区”！有人上亿资金打水漂，饭碗难保！ 　　再次见到斌哥的时候，他的烟瘾更大了，最愁的时候一天得抽三包。 　　斌哥是记者在采访时认识的一位基金经理，官至该机构的固收部门总监，谈吐风趣，见地独到。他手下掌管的基金有上百亿，去年整体业绩不错，如果没踩雷，年终奖抵得上记者几年收入。 　　但是糟心事发生在去年下半年，斌哥手上质押的一只私募债违约。借出去九位数的资金，全部打了水漂。双方斡旋半年多，毫无结果。 　　“整个决策、出钱、押券的流程都是按规矩来的，对方也是靠谱的大机构，但是说违约就违约，耍赖不认账。” 斌哥不幸沦为此次事件最终的 “背锅侠”，不但丰厚的年终奖泡汤，一年辛苦活全白干，现在饭碗可能也难保。 　　去年，像斌哥一样踩雷的机构，绝不止一家，钱紧的危险气息已弥漫。 　　2018年才刚过一个月，债券市场上就接二连三“爆雷”。去年丹东港债券违约的烂摊子还没收拾完，今年1月份又有两只债券继续违约。今年一季度，丹东港总计有24亿元的债券面临到期，偿还压力步步紧逼。 　　不仅是丹东港，1月29日，亿阳集团本金2.09亿元的“16亿阳01”回售兑付也出现违约，公司目前正在重组中。此外，去年就爆出违约的大连机床和川煤，今年继续“榜上有名”，旧债未清，新债到期。 　　年初势头并不乐观。信用债市场上，1月份已经发生5起债券兑付违约，涉及债券余额总计36.09亿元。其中，仅川煤勉强兑付3850万元的利息，但相对于5亿元本金仍是杯水车薪。其余债券主体都是“一穷二白”，忙着筹钱。 【1月违约事件图表】 　　2017年：阵痛后的喘息 　　东方金诚统计数据，2017年信用债市场的违约事件一共49起，比2016年减少了29起。 　　与此同时，新增违约主体也明显减少。2017年新增违约主体10个，比2016年减少21个。2017年共有20个债券发行人涉及违约，比2016年减少14个。 【2017年新增违约主体图表】 　　但是，穿透式监管、打破刚兑、消除多层嵌套和期限错配……一记记监管重拳砸下，其威力影响将在2018年逐一显现。 　　“这些会对债券市场的配置产生相当影响，新债发行利率或在上半年处于高位震荡态势，融资成本抬升或加剧对再融资较为依赖企业的偿付压力。”东方金诚评级副总监俞春江表示。 　　2018年：偿债高峰年 　　违约事件恐增加 　　2018年依然处于偿债高峰年。再加上去杠杆压力，监管口子收紧，从银行到非银的资金链趋于紧张，银行贷款利率上浮，债市利率也被推着往上走。过去靠“借新还旧”来续命的企业，今年可能面临发不出债的窘境。 　　监管层也一再提示风险防范，保监会副主席陈文辉近日再敲警钟：“高度关注流动性和重点公司风险、信用风险、地方债务风险、资产负债错配风险等突出风险，必须一以贯之做好风险防范工作。” 　　业内预期，2018年违约案例很有可能会多于2017年，一些新的首次违约主体或将出现。 　　需要特别关注的时点是，第一季度压力最大。全年一共有3个月的信用债到期偿还量超过2万亿元，分别是1月、3月和4月。 【2018年月度到期量图表】 　　靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

　　“X先生，您在XX消费金融公司借款消费的1000元已逾期，请尽快归还，以免影响征信……”以后在你接到催款电话时，电话那边可能不是真人，而是一个机器人。 　　近日，产业系持牌消费金融公司苏宁消费金融宣布，将其自身的智能催收系统与科大讯飞的智能语音合作，推出业内首个智能催收实验室，研发出智能语音催收机器人。 　　证券时报记者了解到，由于消费金融借贷规模呈现小而分散的特点，传统的人工坐席催收已无法满足现实要求，采用智能语音催收机器人能够有效减少人力资源投放，降低运营成本。 　　首个智能催收实验室 　　运用大数据、云计算进行消费金融的反欺诈已不是新鲜事，但运用智能语音机器人进行贷款催收，苏宁消费金融是“第一个吃螃蟹者”。 　　据介绍，苏宁消费金融将其拥有自主知识产权的智能催收系统与科大讯飞的智能语音相结合，开发出了智能语音催收机器人。 　　该智能催收实验室将收集海量的真实语音库，不断通过机器智能，学习建立智能语音催收模式，通过灵活的流程和策略配置，训练智能催收机器人与客户开展实时、连续而良好的“人机对话”，从而达到接近人工语音催收的实践效果。 　　“智能催收系统在筛选出逾期客户名单后，智能语音催收机器人通过名单将进行自动电话拨号，人工语音提醒客户还款，类似于苹果手机的Siri语音助手。”苏宁消费金融相关人士对记者表示。 　　上述人士表示，智能语音催收机器人催收的客户一般是逾期3天的消费客户，在征信宽限期内，“很多客户可能是忘记还款，智能语音催收机器人进行催收后，有一定的效果，如果碰到难度较高的疑难客户，再交给人工催收专家去处理。” 　　有效降低人工成本 　　苏宁消费金融相关人士表示，由于持牌消费金融公司从事普惠金融业务，贷款客户较银行下沉更深，成本不低，利率亦不能定得太高，因此需要运用科技手段降低人工成本，减少开支。 　　“例如，逾期金额在1000元以下的贷款回收，原本每个人工坐席每天处理客户量在200～300件，而单个智能语音催收机器人每天能处理4000件，是人工的十几倍，可以有效降低成本。”苏宁消费金融相关人士表示。 　　据了解，该实验室将最大限度利用双方技术、场景及专家经验等资源深耕培育，目前尚处起步阶段，但经过后期学习培训，在智能催收系统建设成熟后将向业界进行技术输出。 　　苏宁消费金融公司贷后管理部负责人表示，在贷款逾期初期对于能自律快速还款的客群，启用智能语音催收机器人进行催收，可以高效触达客户，减少人力资源投放，让经验丰富的催收工作人员向催收专家转型，专注处理疑难复杂的逾期贷款。 　　靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

（原标题：钱宝网实际控制人张小雷等人已被依法执行逮捕） 新华社记者1日从南京市公安局了解到，钱宝网实际控制人张小雷等人已被依法执行逮捕。据南京市公安局提供的信息，2月1日，经检察机关批准，南京市公安局江北新区分局依法对张小雷等12名犯罪嫌疑人以涉嫌非法吸收公众存款罪执行逮捕。经公安机关侦查，2012年以来，张小雷等人依托钱宝网网络平台，以完成广告任务可获取年化收益率达40%至60%的高息为诱饵，向社会公众吸收巨额资金，涉嫌犯罪。 南京市公安局介绍，为依法查处犯罪、切实维护集资参与人合法权益，自案件侦办以来，南京市公安机关始终坚持破案打击和追赃挽损并重，在各地公安机关大力协助下，依法查封冻结了一批涉案资产，并正在加紧开展核查、评估。根据法律规定，所有涉案资产将在法院终审判决后依法处置。公安机关提醒，广大集资参与人要及时主动报案、登记相关信息、提供证明材料，为后期依法处置、维护自身权益提供依据。同时，请广大集资参与人不信谣、不传谣、不受蛊惑，不组织、参与各类违法违规活动。 ...

2018年，将是P2P网贷的备案年。继监管下发《关于做好P2P网络借贷风险专项整治整改验收工作的通知》（简称“57号文”）后，各地正在进行整改验收工作。 21世纪经济报道记者从接近监管人士处独家获悉上海P2P网贷整改验收工作方案内容。 接近监管人士透露，上海P2P网贷整改验收工作由上海银监局、市金融办牵头，市级层面成立由上海银监局、市金融办牵头，人民银行上海总部、市工商局、市公安局、市通信管理局、市网信办等部门共同参加的联合整改验收小组，统筹确定本市整改验收及机构备案的标准及措施。各区应当成立由金融办（局）、市场监管、公安（经侦、网安）、网信等部门组成的联合整改验收小组，具体负责组织推动本辖区内整改验收及机构备案相关工作。 这也印证了此前的报道。据《新华社》报道，上海网贷机构的备案需要获得“双同意”，即上海市金融办及上海银监局都必须认同，才可能获得备案，在监管分工上，未来地方监管部门即上海金融办将负责网贷机构的“机构监管”，而上海银监局则将对机构进行“行为监管”。 具体来说，在工作流程方面，一是网贷机构完成规范整改，及时提交整改完成情况报告及相关备案登记申请材料，原则上应于2018年3月底之前完成规范整改工作、向注册地所在区整治办提交整改完成情况报告；个别情况极其复杂、整改难度极大的机构，最迟应于2018年4月底之前完成相关工作。 二是各区联合整改验收小组对网贷机构整改完成情况进行初步验收，对初步验收合格并申请备案登记的机构进行公示，并及时将初步整改验收结果等情况报市联合整改验收小组审定。 三是市联合整改验收小组对各区整治办提交的网贷机构初步整改验收结果进行审定，对符合条件的机构办理备案并向社会公示。 此外，原则上应于2018年5月底之前完成主要网贷机构的备案登记工作；对于难度极大、情况极其复杂的个别机构，应于2018年6月底之前完成相关工作。 根据“57号文”规定，对于在规定时间内没有通过本次整改验收，无法完成备案登记但依然实质从事网贷业务的机构，各省（区、市、计划单列市）应当协调相应职能部门予以处置，包括注销其电信经营许可、封禁网站，要求金融机构不得向其提供各类金融服务等。 对此，接近监管人士表示，上海P2P网贷整改验收工作方案也有提及退出问题，其称，各区应结合辖内各部门、各机构的实际情况，积极稳妥推进相关工作，充分协调市场监管、公安等具有行政执法权的部门，在机构退出环节依法履行相应职能，确保不发生处置风险的风险，守住不发生系统性区域性风险和不发生大规模群体性事件的底线。 21世纪经济报道记者了解到，上海共有将近300家网贷平台，其中，监管重点关注80多家。关于备案数量，说法众多，比如，30家，不足100家，等等。 去年12月底，针对P2P备案，上海市金融办相关人士表示，上海正在加快研究出台P2P备案管理相关办法，原则是“从严把控、不设指标、合规一家、确定备案一家”。 靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...