1月31日消息，据Futurism报道，在过去几年里，CRISPR始终占据着媒体头条。专家预测，这种基因编辑技术将改变地球，改变我们生活的社会甚至是周围的生物。与其他用于基因工程的工具相比，CRISPR(也被称为CRISPR-Cas9)更精确、廉价、易于使用，而且功能非常强大。 CRISPR是在20世纪90年代初被发现的，并在7年后首次用于生化实验，此后迅速成为人类生物学、农业和微生物学等领域研究人员中最流行的基因编辑工具。科学家们还处于探索如何利用CRISPR来改变世界的早期阶段。当然，改变DNA（生命本身源代码）的能力也带来了许多伦理问题和担忧。有鉴于此，这里有些这种革命性技术最令人兴奋的应用，以及可能减缓或阻止其发挥其全部潜力的障碍。 1. CRISPR可以纠正导致疾病的基因错误 肥厚性心肌病(HCM)是一种心脏疾病，在全世界每500人中大约就有1人患病。这种疾病发作时令人感到痛苦不堪，而且常常是致命的。有些显性基因突变会导致心脏组织变硬，这可能导致胸痛、虚弱，更严重时甚至会出现心脏骤停。得益于最近的医学进步，HCM患者的平均预期寿命接近普通人，但如果不及时治疗，会导致危及生命的情况。 但在将来，我们也许可以通过基因编辑来彻底治愈这种疾病。在2017年夏天，美国俄勒冈健康与科学大学的科学家们用CRISPR删除了人类胚胎中的一个缺陷基因。结果是令人兴奋的：在受精后18个小时内采用CRISPR-Cas9技术的54个胚胎中，有36个没有显示基因突变(几乎没有发展出这种疾病的机会)迹象，而13个胚胎只是部分突变(遗传HCM的几率为50%)。 非目标基因突变和嵌合体(只少数细胞发生变化，这意味着小部分人会遗传变异)只存在于54个胚胎中的13个身上。为了进一步减少部分细胞被改变的可能性，研究人员进行了另一项实验，他们在受精时直接对胚胎中相同的基因进行了校正。他们发现，只有一个胚胎存在非目标基因突变和嵌合体。这是一个令人印象深刻的结果，使得这项研究比类似的研究更有效率。 这项研究的第一作者、俄勒冈健康与科学大学研究员肖克拉特·米塔利波夫（Shoukhrat Mitalipov）在新闻发布会上说:“通过使用这项技术，我们有可能减轻这种遗传性疾病对家庭乃至整个人类的负担。”在胚胎发育的早期阶段捕捉突变，可以减少甚至消除病人生命后期的治疗需求。 尽管有些干细胞科学家质疑这几十种突变是否真的被修复，但这项研究的确帮助科学家更好地理解CRISPR的功效。此外，HCM研究的共同作者之一已经表示，有兴趣将同样的技术应用于增加乳腺癌风险的特定基因突变(BRCA1和brca2)上。 这就是说，科学家们知道改变人类胚胎的遗传密码可能会产生意想不到的后果。如果CRISPR在错误的地方做出改变，无意中改变或移除健康的基因该怎么办?这对病人有什么影响?在世界上有些地方，科学家们可以在很大程度上不受束缚地对人类胚胎进行实验。但在美国、加拿大或英国，情况并非如此。 在美国，食品和药物管理局(FDA)目前不考虑利用公共资金来研究那些可以遗传的基因(俄勒冈州研究人员的研究并不是为了植入而进行，且研究是由私人资助的)。在加拿大，编辑可以传给后代的基因是一种犯罪行为，最高刑罚为10年监禁。与此同时，英国人类受精与胚胎管理局于2016年授权伦敦的一个科学家团队，允许他们编辑人类胚胎基因。英国科学家希望这将开创先例，并为未来的应用打开大门。 2. CRISPR可以消除导致疾病的微生物 尽管艾滋病的治疗已经将病毒从致命杀手变成了健康威胁，但科学家们还没有找到治愈方法。这种情况可能会随着CRISPR技术的进步而改变。在2017年，中国研究团队通过复制一种有效阻止病毒进入细胞的基因突变，成功地增强了老鼠对艾滋病病毒的抵抗力。目前，科学家只是在动物身上进行这些实验，但有理由认为同样的方法也适用于人类。艾滋病毒的耐药性突变发生在一小部分人身上。通过使用CRISPR将突变引入人类干细胞，研究人员可以在未来显著增强人类对艾滋病的抵抗力。 另一项在中国进行的基因编辑试验将于2018年7月份开始，科学家们将尝试使用CRISPR来破坏人类乳头瘤病毒(HPV)基因。这种病毒已被证明会导致宫颈癌肿瘤生长。 在一种稍显不同的方法中，北卡罗来纳州的科学家使用CRISPR来设计噬菌体，即能在细菌内感染并复制自身的病毒，以达到杀死有害细菌的目的。自20世纪20年代以来，噬菌体已经被用于临床试验中来治疗细菌感染。但是，从自然中收获它们是非常困难的，因为当时缺乏了解，导致结果无法预测，而且抗生素市场的不断增长使得噬菌体的使用变得不受欢迎。甚至在今天，依然有些研究人员担心，大量的噬菌体浸入会引发免疫反应，或导致耐抗生素细菌对噬菌体产生抗药性。 尽管人体试验尚未开始，但研究人员对使用CRISPR来设计噬菌体持乐观态度，因为它们是一种经过验证的、安全的治疗细菌感染方法。事实上，在2017年的一项试验中，研究人员使用CRISPR改造的噬菌体拯救了被耐抗生素细菌感染的老鼠生命。 3. CRISPR可以复活灭绝物种 2017年2月份，哈佛大学遗传学家乔治·彻奇（George Church）在美国科学促进协会（AAAS）年会上发表了一项令人惊讶的声明。他声称自己的团队可在2年内培育出大象-猛犸象杂交胚胎。彻奇希望复活长毛猛犸象能够控制全球变暖，他说：“猛犸象可帮助冻土带从雪中解冻，让冷空气释放出来。” 彻奇和他的团队希望利用CRISPR将亚洲象(可能被拯救的濒危物种)和长毛猛犸象的遗传物质结合起来。后者的样本是从西伯利亚发现的冷冻猛犸象DNA中提取的。通过将猛犸象的基因组添加到亚洲象中，最终的生物体将具有长毛象的共同特征，如长毛，在寒冷的气候条件下可以作为保温材料。据《新科学家》杂志报道，最终的目标是将这种杂交胚胎植入大象体内，并使其完整生长。 这项工作的前景十分喜人，但是很多专家认为彻奇的时间表有点过于乐观了。即使研究人员培育出混合胚胎，但在人造子宫内生长将是另一个需要克服的障碍。当然，彻奇的实验室已经有能力利用人工子宫培育出小鼠胚胎。但这并不能保证我们将在未来几年见证长毛猛犸象的诞生。 4. CRISPR可以创造更健康的新食物 CRISPR基因编辑技术在农业研究领域已被证明非常有前途，来自纽约冷泉港实验室的科学家利用该工具提高番茄产量。这家实验室开发了一种方法来编辑决定番茄大小、分枝结构的基因，并最终决定植株的形状，以获得更多收获。首席研究员、冷泉港实验室的Zachary Lippman教授在新闻发布会上说:“现在，每个特征都可以像电灯开关那样控制。我们现在可以使用原生DNA，增强自然提供的东西，我们相信这能帮助打破产量障碍。” 为了满足饥饿世界的需求，高产作物只是一个开始，科学家们希望CRISPR也能帮助转基因作物摆脱污名。2016年，农业科技公司DuPont Pioneer发布了一种新品种的玉米，因为研究人员改变了它的基因，因此从技术上讲，它不是转基因作物。 转基因作物和基因编辑作物的区别相当简单。传统的转基因作物是通过将外来的DNA序列插入作物的基因组中，将性状或特性传给未来的有机体。而基因编辑比这种方法更精确：它对作物自身基因组中特定位置的基因进行精确的改变，经常破坏某些基因或改变它们的位置，这些都不涉及引入外来DNA。 虽然转基因作物继续在消费者中存在争议，但DuPont Pioneer等公司希望基因编辑食品更被更好地接受。转基因食物在美国市场上已经存在几十年，科学家们没有发现任何健康风险，尽管转基因作物的最大支持者也承认，科学家们仍然不知道所有的长期风险。CRISPR编辑的作物也是如此。当然，科学家们将继续测试和评估这些作物，以确保没有意料之外的副作用，但这项技术的初期工作效果非常好。最终，CRISPR编辑作物可能会淹没全球市场。 DuPont Pioneer公司希望到2020年将其“蜡质”基因编辑玉米推向美国市场。经过基因编辑的蘑菇已经绕过了美国农业部的规定，因为它不含有来自病毒或细菌的外来DNA，成为第一个获得批准CRISPR编辑作物。瑞典已经宣布将对与转基因作物不同的CRISPR编辑基因作物进行分类和管理，但欧盟委员会尚未决定其立场。 5.CRISPR可根除地球上最危险的害虫 像CRISPR这样的基因编辑技术可以直接对抗传染性疾病，但是有些研究人员已经决定通过消除传播途径来减缓疾病的传播。加州大学河滨分校的科学家们培育出一种蚊子，这种蚊子对CRISPR的变化特别敏感，这让科学家们史无前例地控制了该生物传给后代的特征。其结果是：通过改变负责眼睛、翅膀和角质层发育的基因，创造出黄色、三眼、无翼蚊子。 通过干扰蚊子基因中多个位置的目标基因，研究小组正在测试一种“基因驱动”系统来传播这些抑制特性。基因驱动是一种确保遗传性状遗传下去的方法。通过削弱蚊子的飞行能力和视力，河滨团队希望大大降低它在人类中传播危险传染病的能力，例如登革热和黄热病。 其他研究人员通过干扰蚊子的繁殖方式来消灭蚊子。伦敦帝国理工学院的研究人员曾使用CRISPR来研究携带疟疾的蚊子的雌性繁殖方式，通过基因驱动系统来影响雌性不育的特性，从而令其更容易被遗传下去。 但是干扰蚊子的数量可能会带来无法预料的后果。消灭一个物种，即使是一个看起来没有多少生态价值的物种，也会破坏生态系统的谨慎平衡。这可能会带来灾难性的后果，比如破坏食物网或增加疟疾等疾病可能由不同物种传播的风险。 CRISPR的未来 目前的科学进步表明，CRISPR不仅是一种用途极其广泛的技术，它也被证明是精确的，而且使用越来越安全。但它仍有很多进步空间，我们才刚刚开始看到像CRISPR-Cas9这样的基因组编辑工具的全部潜力。在我们用基因编辑食物满足人类需求、消灭遗传疾病或者让灭绝物种复活的过程中，技术和伦理障碍仍然存在，但我们依然要按照这个方向前进。 靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

科学家们已经研发出一种可弯曲的电池，它有可能为可弯曲智能设备的到来铺平道路。这种高效的电池能够在扭曲的同时储存大量的电荷。科学家称，这项技术未来有一天能够带来可弯曲的极薄智能手机以及能够让你连接网络的智能外衣。 这种可弯曲的电池也能够与智能手表等可穿戴装备相结合，极大提升它们的电池寿命。虽然目前的原型产品只能够拥有正常电池85%的电量，但是据哥伦比亚大学的研究人员称，他们正努力改善这一问题。 科学家称，这款可弯曲电池是根据人类脊椎的结构设计的。存储电量的硬件两侧是更柔软的部件，就像每一块脊椎骨一样，都有软组织进行缓冲来保证它们的弯曲特性。研究人员称，无论你向哪个方向进行弯曲，这款电池都能够提供稳定的电压和高储能密度。 研究的首席作者Yuan Yang博士称：“我们这款电池原型的能量密度是目前研究中最高的一款，我们已经研发出简单而且可扩展的方法来打造一种像脊椎一样可弯曲的锂离子电池，并且使其具备了杰出的电化学和机械性能。我们的设计非常有希望成为第一代可弯曲商业电池的选择。” 传统电池已经成为那些试图打造可弯曲电子设备的科技公司的巨大障碍。研发出一款能够弯曲的电池已经成为可弯曲手机产品的重要前提，而且它也有可能带来智能外套产品，具备读取生命特征或者在袖子上投射显示屏的功能。 有消息称三星电子正在研发一款可弯曲的手机，它的屏幕能够像纸张一样弯曲。三星上个月在拉斯维加斯的CES展上推出了两款7.3英寸的手机，一款屏幕可向内弯曲，另外一款可向外弯曲。这种革命性的手机预计将被称为Galaxy X，配备的7.3英寸OLED屏幕能够像书一样向内折叠。 当这款手机折叠时，它可以充当一部手机，展开时则能够像平板一样操作。据韩国网站ETNews报道，三星将在三月份之前研发可弯曲的屏幕，并且在九月份之前制造面板，预计11月份开始制造可弯曲的手机产品。这意味着这款手机有可能在2019年年初开始销售。 靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

[摘要] 这款原型机在试飞时成功上升到了5米高度，并在自动驾驶状态下完成了53秒的行程。 据国外媒体报道称，航空巨头空中客车公司日前宣布，公司已于1月31日进行了飞行的士全尺寸原型机Vahana的首次试飞。这款原型机在试飞时成功上升到了5米高度，并在自动驾驶状态下完成了53秒的行程。空客表示，公司预计还将在本周晚些时候再次对此展开试飞测试。 空客和来自奥迪旗下设计和工程子公司Italdesign合作设计的概念型自动飞行汽车Vahana长20.3英尺（约合6.2米）、宽18.7英尺（约合5.7米），其设计初衷就是可以在一块较小的空间内完成垂直起飞和降落的动作。Vahana拥有类似于直升飞机的小型螺旋桨，并在自己的每片机翼上都搭载有四个电动发电机。 目前，Vahana的有效载客人数仅为1人。 简单来说，Vahana项目是空客在美国设立的硅谷A3创新中心向飞行载具领域展开的一次最新尝试。同自己在大型商业客机上所采用的冗长设计、试飞流程不同，Vahana在A3先进技术实验室的带领下仅用24个月就完成了首次试飞。 Vahana项目总负责人扎克-洛夫林（Zach Lovering）表示：“在不到两年的时间里，Vahana就从概念层面进化到了全尺寸原型机的阶段，并在日前完成自己的首次试飞。” 据悉，空客会在今后对Vahana展开一系列后续试飞测试，包括从悬浮到向前飞行的姿态转换等（如果Vahana希望今后在密集城市地区展开运营的话，则必须精确掌控这一姿态转变能力），以验证这一技术的可靠性。 Vahana项目团队表示，他们的目标是在2020年左右推出一款功能设计都更加完善的Vahana，以面向大众市场出售。 洛夫林在一篇博客文章中表示：“我们的目标一直是设计和打造一款单乘客电动自动驾驶垂直起降飞机，以满足日益增长的城市交通需求。我们希望通过在电力推进、能量存储和机器视觉等最新技术领域的突破，使私人飞行的概念走进大众身边。” 对于空客和A3在飞行汽车领域所取得的突破，美国打车巨头Uber也表示Vahana有可能成为“Uber Elevate”飞行汽车项目的潜在载具供应商，并彻底改变未来人们的出行方式。 在另一方面，空客在商业客机领域的最大竞争对手波音公司也在大力研发类似的飞行汽车技术。比如，该公司去年成功收购了高端航空技术公司“极光飞行科学”(Aurora Flight Sciences)，试图在航空技术革命来临之际保持领先地位。 此外，谷歌联合创始人拉里-佩奇(Larry Page)早在2016年就以个人名义投资了两家研发“飞行汽车”的创业公司。其中一家名为“Zee.Aero”，创建于2010年，另外一家则是“KittyHawk”。他们虽然是两家完全独立的公司，但都在研发“飞行汽车”。其中，Zee.Aero已经聘请了多名来自美国国家航空航天局（NASA）、波音公司和SpaceX等公司的航天设计师和工程师，并已在距离谷歌山景城（Mountain View）总部约一小时车程的一个机场测试了其“飞行汽车”的原型机。 靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

　　一如当初上上下下都在备战适当性，证券全行业又在备战一件大事。 　　券商中国记者获悉，目前各大券商的合规负责人都不约而同地忙一件事，那就是“反洗钱”。每到证券营业部或到银行网点办理临柜业务，我们经常会看到高高悬起的“反洗钱”横幅，那么，这一次让券商如此紧张、如此兴师动众准备的反洗钱与以往有何不同？到底有多严厉？又会给券商、给客户带来哪些影响？ 　　“最近我们都在忙备战反洗钱与反恐怖融资，工作量大，还有不少难点。”多家券商的合规负责人都向券商中国记者表达了这一忧虑。 　　事实上，今年1月，已有券商接到了央行的罚单。 　　先从两份文件说起 　　对券商当前要紧张备战的反洗钱，大背景是什么？2018年国际反洗钱金融行动特别工作组（FATF）将要进行的现场“互评”，对国内来说，上至央行需做整体准备，下至金融机构各营业网点都在备战。 　　要重点提到的还有两份文件： 　　一是《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，即“3号令”，二是《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》，即“235号文”，前者取消了法定标准，要求金融机构自定义可疑交易监测标准，后者对金融机构识别非自然人客户的身份提出了较高的要求。 　　券商最忌惮的是什么？威力源自“双罚”机制，即如果存在问题，要同时处罚单位和个人，而且处罚级别都比较高。若检查的是券商总部，会处罚分管高管；若查的是分支机构，会处罚分支机构负责人。 　　给投资者会带来的影响有哪些呢？如果你的姓名与反洗钱重点监测的敏感人员相同或接近，可能会被拒绝开户；如果身份证信息过期，还没有更新，你可能会被限制交易；如果你被反洗钱监测系统筛查出来，那么可能需要进一步补充说明身份及资金来源…… 　　据了解，国信、招商证券等都早在“3号令”之前就采购了国际上较为权威的道琼斯数据库，最大化地发现可疑客户，避免黑名单人员进入金融体系。 　　细说FATF国际互评 　　券商中国记者获悉，国际反洗钱金融行动特别工作组（FATF）预计将在2018年年中进行现场“互评”，上至中国人民银行需做整体准备，下至金融机构各营业网点都在备战，包括银行、券商、保险等，其中券商被要求严格落实“3号令”等法规。 　　反洗钱金融行动特别工作组（FATF）是国际社会专门致力于控制洗钱的国际组织，成立于1989年的西方七国首脑会议，创始国包括西方七国（G7）和欧洲联盟欧洲委员会的15个国家。 　　2011年，我国成为金融行动特别工作组的正式成员。FATF不定期对其成员提供一个在执行反洗钱/反恐怖融资的评估（以下简称“互评”），给出互评建议，促进成员在反洗钱/反恐怖融资方面更好更快的发展。 　　央行反洗钱最重要的文件之一《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（3号令）于2016年底颁布，2017年7月1日实施。目前券商已完成了制度建设、可疑交易监测标准的建立和开发、接续报告功能开发、黑名单数据库的采购上线以及培训等各项工作。 　　自定义可疑交易监测标准成难点 　　值得注意的是，3号令取消了法定标准，要求金融机构自定义可疑交易监测标准。不少券商反映，这成了目前工作中的难点。 　　南方一家大型券商合规相关负责人向券商中国记者介绍，证券公司需要根据证券行业的特点以及自身公司业务的情况，自建一套可疑交易监测标准，并对标准的有效性负责，这对公司的分析和开发能力均提出了较高的要求。此外，关于接续报告的规定，即每3个月均需对以前已经上报过的可疑交易报告进行再分析和上报，较大地提高了持续监控的要求。 　　华南地区某中大型券商合规人士也表示，反洗钱监测系统的参数设置方面，3号令允许机构在行业标准的基础上建立自主监测标准，但目前仍然缺乏有效合规的评估意见和操作指引，各家只能自行摸索，但参数设置的科学性、合理性很难把握。 　　“为了符合央行反洗钱的标准，我们公司对于可疑交易的参数设置得很严格。比如，客户略有一些频繁交易的行为，系统就会跳出警示，我们就要去对客户身份进行识别，识别过程还要留痕，证明该客户是没有问题的。这很是增加了我们的工作量。” 上述华南地区券商合规人士表示。 　　另一家南方某大型券商的合规人士告诉记者，由于义务机构需自定义可以交易检测标准，该公司设定的需要分支机构关注的客户可疑交易阈值一直在调整和优化完善，“难点在于，不同地区的分支机构的数据不一样，按设置的交易阈值，有的地区一年也达不到可疑的标准。” 　　另一个影响较大的文件是235号文，即2017年10月23日颁布的《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》，对金融机构识别非自然人客户的身份提出了较高的要求，例如要求判断非自然人客户的受益所有人、收集受益所有人的身份证件信息、确定客户是否为外国政要等。 　　上述华南地区券商合规人士表示，客户身份识别的履职职责在证券经营机构，但对于资金来源合法性、职业信息等内容，因证券经营机构缺乏足够的查询和审核路径，难以确认能100%把握准确。 　　“如果出现客户不配合的情况，证券公司收集客户信息就比较困难，还有对于股权结构比较复杂的客户，分析起来也确实存在难度。至于确认客户是否为外国政要客户，则需要证券公司从外部渠道购买名单数据库，而之前证券行业从外部采购名单的公司比较少，235号文出台后，很多公司都开始着手采购外部名单。”上述南方一家大型券商合规相关负责人说。 　　国信等已购买道琼斯数据 　　记者了解到，早在“3号令”颁布之前，国信证券等券商就开始着手，购买了道琼斯黑名单数据库，这属于国际上较为权威的名单提供商，比自身手工维护黑名单要更加齐全，也更加及时。 　　目前采购了道琼斯数据库的还有招商证券等。从“风险为本”的角度出发，借此券商要最大化的发现可疑客户，避免黑名单人员进入其体系。 　　眼下，不少券商在忙着开发黑名单监控的中间商系统，中间商系统能够实现外国政要名单与公司客户的匹配，以及名单的模糊搜索。 　　模糊搜索，是指可以在系统中设置一定的搜索相似度，即在50%-100%的相似区间的名单都可以被检索出来，同时还支持多语言模糊搜索，对于既有中文名称也有英文名称的企业或个人，可以通过其中文或英文名称进行检索，这样可以使名单匹配更加精准。 　　实行“双罚”机制 　　目前来看，令券商合规人员最担忧的，还是随时准备应对央行分支机构的检查。“去年四季度开始，央行的检查力度就开始加大，2018年监管形势只会更加严峻。”上述华南地区合规人士表示。 　　多家券商合规人士的看法是，央行检查的要求很高，而且由于“3号令”主要是原则性的要求，没有细化的硬性指标，所以很多地方都可能套得上。目前来看，被查到的券商大概率会被罚。 　　更值得注意的是，这次“反洗钱”检查实行“双罚”机制，即同时处罚单位和个人，而且处罚的个人级别都比较高。若查的是总部，会处罚分管的高管。若查的是分支机构，会处罚分支机构负责人。 　　“最头大的是，我们要应对的是全国各地的地方央行。以我们为例，我们公司那么多家营业部，就算只查个5%，对我们来说也是很大的工作量。要是来总部查，要准备的就更多。”上述华南券商合规人士称。 　　已有机构被罚 　　回顾2017年，被处罚的义务机构类型分布较广，除银行机构外，还包括保险机构、证券机构、第三方支付公司、资产管理公司、银联公司、期货公司、财务公司等类型的义务机构。 　　从公示的具体违法事项来看，主要包括未按规定履行客户身份识别义务，未按规定保存客户身份资料和交易记录，未按规定报送大额交易报告和可疑交易报告，未按规定报送大额交易报告，未按规定报送可疑交易报告等。 　　一个最新的例子是，今年1月，华安证券因存在未按规定履行客户身份识别义务等问题，收到中国人民银行合肥中心支行下发的行政处罚决定书。 　　该处罚决定书显示，2016年1月1日至2017年9月10日，华安证券股份有限公司未能按照《金融机构反洗钱规定》（中国人民银行令〔2006〕第1号）等相关法律规定履行反洗钱义务。 　　根据《中华人民共和国反洗钱法》第三十二条等相关法律规定，中国人民银行合肥中心支行决定对华安证券股份有限公司处以罚款33万元，对该公司高级管理人员和其他直接责任人员罚款3.3万元。 　　据多位券商合规人士介绍，央行也对券商进行分类评级，央行可能按照分类评级的等级顺序进行检查。2017年上半年的评级已经完成了，目前各券商还在上报2017年全年的分类评级材料。 　　靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

2月1日，广东省金融办在其官网发布《关于进一步做好全省网络借贷信息中介机构整改验收有关事项的通知》，同时发布了《广东省网络借贷信息中介机构专项审计报告编写指引》，对网贷平台 “专项审计报告” 编写要求进行了规范。 业内人士指出，关于会计师事务所资质，广东规定为，鼓励网贷机构聘请易于提供高效便利服务、注册会计师行业自律组织综合评价高或者具有从事证券期货业务资质的会计师事务所开展专项审计。而上海此前的规定更为严格，应当聘请在本市注册会计师协会的A类会计师事务所，或具有从事证券期货业务 资质的会计师事务所。广东为鼓励，而上海为“应当”。 另外，广东新增：指派的执业会计师及所在的会计师事务所应正常执业、近一年内未受到相关部门 以及行业自律组织处罚。 与上海此前颁布的审计报告内容，存在部分差异，具体表现如下： 第一，对网贷机构自评报告的审计意见。 第二，财务内控的合规性：包括但不限于网贷机构是否建立完善的财务管理制度，是否予以严格执 行。 第三，信息科技基础设施安全情况：是否聘请有资质的信息安全评测认证机构开展信息安全等级保护评测。 时效性方面，业内人士称，相比上海要求专项审核报告截止时间一般应当在备案登记前3个月之内，广东则略显宽松，规定专项审计报告的有效期原则上为出具之日起六个月。 以下为《广东省网络借贷信息中介机构专项审计报告编写指引》全文： 一、为切实做好我省（不含深圳，下同）网络借贷信息中介机构（以下简称“网贷机构”）整改验收及备案登记工作，注册地在我省的网贷机构申请整改验收前，应聘请符合条件的会计师事务所出具网贷机构重点环节专项审计报告（以下简称“专项审计报告”）。 二、专项审计报告供监管部门开展整改验收及备案登记工作参考，并与网贷机构提交的其他验收申请材料及网贷机构的相关信息同时向社会公示。 三、鼓励网贷机构聘请易于提供高效便利服务、注册会计师行业自律组织综合评价高或者具有从事证券期货业务资质的会计师事务所开展专项审计。接受聘请的会计师事务所应至少指派两名执业会计师承办出具专项审计报告业务，指派的执业会计师及所在的会计师事务所应正常执业、近一年内未受到相关部门以及行业自律组织处罚。 四、专项审计报告适用的主要政策法规依据参考如下： （一）网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法（银监会等四部委令 2016 年第 1 号）。 （二）网络借贷资金存管业务指引（银监办发〔2017〕21 号）。 （三）网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引（银监办发〔2017〕113 号）。 （四）网络借贷信息中介机构备案登记管理指引（银监办发〔2016〕160 号）。 （五）关于进一步加强校园贷规范管理工作的通知（银监发〔2017〕26 号）。 （六）关于规范整顿“现金贷”业务的通知（整治办函〔2017〕141 号）。 （七）关于做好 P2P 网络借贷风险专项整治整改验收工作的通知（网贷整治办函〔2017〕57 号）。 （八）省金融办等六部门关于贯彻落实网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法的通知。 （九）广东省网络借贷信息中介机构整改验收问题自查指引表。 （十）国家及我省的互联网金融相关专项整治方案、政策法规、监管规定、司法解释及相关文件等。 五、经办执业会计师应当勤勉尽责，按照《中国注册会计师审计准则》规定执行审计工作，遵守中国注册会计师职业道德守则，设计恰当的审计程序，获取充分和必要的审计证据，编制审计工作底稿，独立、客观、公正地出具专项审计报告，合理保证专项审计报告不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。 （一）经办执业会计师在执行该业务时，应严格执行审计业务对独立性的要求，保持形式上和实质上的独立，保持相关职业道德要求规定的独立性。 （二）经办会计师事务所应制定项目组内指导、监督和复核程序，以合理保证按照职业准则和适用法律法规的规定执行业务，使执业会计师及会计师事务所能出具适合具体情况的专项审计报告。 （三）经办会计师事务所在出具专项审计报告后应及时完成业务档案的归整工作，并满足下列要求： 1.安全保管工作底稿并对工作底稿保密。 2.保证工作底稿的完整性。 3.便于使用和检索工作底稿。 六、经办执业会计师及会计师事务所应重点对网贷机构出借人与借款人资金存管、信息披露情况、信息科技基础设施安全、经营合规性、资金运用流程等重点环节实施审计，并在专项审计报告中发表明确的审计意见。专项审计报告应包括但不限于以下内容： （一）对网贷机构自评报告的审计意见。 （二）财务内控的合规性：包括但不限于网贷机构是否建立完善的财务管理制度，是否予以严格执行。 （三）资金运用流程：包括但不限于网贷机构客户资金存管及客户资金划转路径，是否将出借人、借款人资金与自有资金分账管理，是否存在资金混用等问题。 （四）信息披露情况：包括但不限于网贷机构是否在官方网站及其他互联网渠道（包括但不限于 APP、微信公众号、微博），真实、准确、完整、及时的向社会公众披露基本信息、运营信息、项目信息、重大风险信息、消费者咨询投诉渠道等相关信息，各渠道间披露信息内容是否保持一致，是否与向监管部门报送的数据保持一致。 （五）信息科技基础设施安全情况：是否聘请有资质的信息安全评测认证机构开展信息安全等级保护评测。 （六）审计过程中发现的网贷机构经营违反相关政策法规、监管规定的情况。 （七）可能对网贷机构的出借人与借款人、股东及其他利益相关方带来负面影响，经办执业会计师及会计师事务所认为需要审计的其他事项的审计情况及相应意见。 （八）其他需要说明或揭示的事项。 七、专项审计报告应当由执业会计师签名，加盖会计师事务所印章，并签署日期。专项审计报告提交后，网贷机构不得自行修改；如确需补正或更正，需以书面形式提出申请理由，经注册地所在市金融局、银监分局同意，由原经办会计师事务所另行出具专项审计报告补正说明。 八、经核实会计师事务所出具的专项审计报告存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，监管部门可就有关情况向社会公告，并有权拒绝接受由该会计师事务所和具体执业会计师出具的其他报告，必要时将移送有关行业主管部门、行业自律组织进行处理。 九、专项审计报告的有效期原则上为出具之日起六个月。 ...

腾讯近日上线内测一款基于兴趣的信息订阅和推送APP—腾讯立知，据介绍，腾讯立知APP可以为用户提供精准、高效的内容，帮助用户追踪各种大事情、小兴趣的最新动态。 然而，该产品一经推出，立即有用户质疑，其和市场上另一款即时资讯类APP（即刻APP）十分相似，腾讯立知研发团队涉嫌抄袭。 即刻APP内部员工也在朋友圈指控称，腾讯应用宝团队曾以提供接口为由，邀请即刻APP入驻应用宝，然而腾讯转头就对“即可APP”进行抄袭复刻，推出了“腾讯立知”。 左为“腾讯立知”，右为“即刻APP” ...

（原标题：中国进入高威慑海外追税时代 为9月税务信息交换，银行高净值客户尽调已完成） 摘要：9月即将到来的CRS，是针对个人和企业的海外税收追查的重大新规，同时也备受热衷海外置业、投资的高净值人群的热切关注。 “随着中国参与涉外税务信息交换的增多，中国政府海外追税的行动已经渐入高潮。”普华永道一位税务咨询人员对21世纪经济报道记者表示，“此外，9月将到来的中国第一次金融账户涉税信息自动交换 （CRS）将更有利于中国政府全面审查本地税收居民的收入和金融资产状况，海外资产、收入想要逃避相关税收将变得越来越困难。” 一直以来，个人和企业的跨境逃税、避税令各国政府头疼的问题。在本国政府难以掌握税收居民、企业在海外的资产和收入情况下，往往很难进行海外追税。对此，多位律师、税务从业人员表示，涉外税务信息交换，是解决各国税务信息不对称，压缩纳税人跨境避税问题的有力途径。 9月即将到来的CRS，是针对个人和企业的海外税收追查的重大新规，同时也备受热衷海外置业、投资的高净值人群的热切关注。 海外追税几场突破 实际上，中国政府为此一直在努力，主要在几个关键的时点突破。2010年12月，中国加入了国家联合反避税信息中心JITSCI。针对跨国企业避税追查，中国2013年也加入经济合作组织（OECD）发布的税基侵蚀和利润转移（BEPS）计划。针对海外金融资产，中国2017年正式启动 CRS。 海外追税，相当于政府为国库挽回流失的合法税收，而且，这一额度相当惊人。比如，21世纪经济报道记者了解到，广东省东莞市地方税务局近期就依靠对外专项情报交换，追缴一笔入库税款就达3608万元。 相关资料显示，东莞S咨询服务有限公司是一家外资企业，隶属于境外某集团公司，2016年集团营业额超17亿美元，全球总共拥有20家工厂，而S公司仅是其中一家子公司。但东莞市地税局发现，体量如此巨大的一家跨国企业，其在中间管理层任职的境外工作人员月均工资仅1万多元，同时境外收入为零，认为不符合常规。 东莞市地税局约谈了该企业后，为准确掌握其信息，决定对外发出专项情报交换请求，而境外税务当局也积极配合，及时收集了该集团公司的有关工资支付及经营情况等信息。依据税务情报交换所得信息，该企业最终承认隐瞒外籍人员境外收入少缴个人所得税及部分外籍人员没有申报个人所得税的事实。 调查结果显示，该企业的外籍人员从平均年薪十几万提升到四十多万，没有申报个税的其中一人年薪达到一千多万，年纳税税额三百多万，最后该企业共计补扣缴外籍人员2011至2016年度个人所得税3600多万元。 “外籍人员个人所得税征管一直以来都是涉外税收管理的难点，而情报交换正是解决这一难题的有力武器。”东莞市地方税务局副局长陈云璋分析称，“在日常征管中，税务部门除了要灵活运用征管系统及第三方信息掌握各行业分国籍的工资制度和薪酬标准外，更要充分利用税收协定和税收安排中情报交换的条款，与境外税务机关开展情报交换，解决征纳双方涉税信息不对称的问题，压缩纳税人跨境不良税收筹划的空间。” 上述税务工作人员表示，目前中国的税务信息交换大多数为主动交换，但随着CRS的进一步推行，定期的全面自动的金融账户信息交换实施后，威力将更强。“CRS不只是发现问题再追查，信息交换本身就是追查逃税避税的手段，此后不管是常住中国的中国国籍者，还是在中国境内工作生活的境外人员，只要是中国税收居民，就将难以通过跨境税务信息的不对称来对金融资产进行非法避税。” 银行高净值客户尽调完成 OECD报告披露，2017年7月第一批的CRS就已经启动，在首批交换信息的50个国家近2000个双边交换关系中，有50万自然人被披露了离岸资产，征收的额外税收大约有850亿欧元。而据税收正义联盟（TJC）曾发布报告表示，截至2014年年底，包括香港和澳门在内的中国公民也在海外避税天堂“藏”了1.2万亿美元，由此给中国带来的海外范围内损失税收为每年668亿美元。 “2015年、2016年以来，中国高净值人群投资海外金融资产的热情只增不减。”一家主打海外投资的财富管理公司分析师对21世纪经济报道记者表示，“我们预计截至2016年中国境外金融资产可能在1.5万亿到2.2万亿美元之间，但能通过CRS追回多少税收，则受到信息交换范围、深入程度、行为合规问题等影响，现在还不好预测。” 中国版的CRS，即《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》也已启动，并要求中国金融机构需要在2017年12月31日前，完成对100万美元以上存量非居民个人高净值账户的尽职调查。2018年9月，国家税务总局将与其他国家（地区）税务主管当局第一次交换信息。 “据我了解，目前中国的多数银行已经完成了对超过百万美元的个人账户信息的排查，大多是从总行层面成立工作小组，协调包括国际业务部、托管部、法律合规部、公司部、零售部等多个相关部门推进摸排账户信息的工作，也有私人银行的客户经理收到关于其负责客户是否是非中国税收居民的询问。”上述海外财富管理公司分析师介绍。 此外，包括工农中建、中信在内的十余家银行，已对公众刊出公告，要求在去年7月1日前在银行开立过存款账户、银行卡、国债等的客户，需要补交税收居民身份声明文件。 不过，在某国有大行国际业务部经理看来，已进行大半年的非居民个人高净值账户尽职调查仍然有很多不完善之处，而这些问题在此后调查非高净值客户的时候可能更加突出。“一是信息的真实性问题，即客户个人申报的纳税地区是否真实较难核实；二是信息的全面性问题，银行没有办法强制存量客户申报；三是帐户转移十分迅速，中国并非传统意义上的避税天堂，部分非中国税收居民帐户余额很快会被转移到证券、债市等投资领域甚至境外，单纯一家金融机构的帐户变化十分迅速。” 靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

股权质押平仓警报 近日，多家上市公司拉响了股权质押“警报”。伴随股价持续走低，包含科融环境（300152.SZ）、千山药机（300216.SZ）、天夏智慧（000662.SZ）和大连电瓷（002606.SZ）等多家上市公司股权质押风险开始暴露。当前，已有129只个股的股权质押比例超过50%（含50%），占全部A股比例3.7%。从3月12日起即将正式实施的《股票质押式回购交易及登记结算业务办法（2018年修订）》来看，交易所可以根据市场情况对质押率上限进行调整，这就压缩了加杠杆的空间，进一步强化风险管理。业内人士表示，随着股权质押新规的即将实施，以及市场行情和监管趋势的变化，投资者要预防自身“踩雷”。 导读 A股目前共有3406家上市公司涉及股权质押，占全市场比例为97.76%。其中，129只个股的股权质押比例超过50%（含50%），占全部A股比例3.7%。 随着一些个股股价持续走低，其中隐藏的股权质押平仓风险，也开始暴露。 2月1日下午，科融环境（300152.SZ）发布公告称，控股股东徐州丰利科技发展投资有限公司（下称“徐州丰利”）质押的5162万股与5845万股公司股票已经跌破平仓线。与之类似的，还包括千山药机（300216.SZ）、天夏智慧（000662.SZ）和大连电瓷（002606.SZ）等多家上市公司。 Wind资讯数据显示，A股目前共有3406家上市公司涉及股权质押，占全市场比例为97.76%。其中，129只个股的股权质押比例超过50%（含50%），占全部A股比例3.7%。 业内人士认为，尽管这一轮股权质押风险出现的具体原因各不相同。但相似的是，本轮股权质押风险与目前市场行情转变为以蓝筹、白马为趋势有关，也与金融去杠杆的持续推进有关。 股权质押频遭平仓 2月1日，科融环境再度开盘即报一字跌停，暂收4.91元/股。此前两个交易日，科融环境的股价走势亦如此。 股价的连续下跌也使科融环境的股权质押频繁出现平仓。科融环境2月1日下午披露的公告显示，徐州丰利分别质押给金元证券和长城证券的5162万股和5845万股股份，已经跌破平仓线。 1月31日晚间，科融环境曾披露，徐州丰利质押给长江证券（上海）资产管理有限公司的9279.74万股股票已经跌破平仓线。目前，徐州丰利共持有科融环境2.10亿股，其中的2.03亿股已被质押。 值得注意的是，在1月29日的投资者说明会上，科融环境实控人毛凤丽还对外宣称“质押风险目前在可控范围之内，不存在被平仓的风险”。 对于为何会出现这种“反差”，科融环境有关负责人表示暂时没有更多信息可以披露。但21世纪经济报道记者发现，科融环境的股价持续下跌，主要源于重组的失利，以及徐州丰利被立案调查的双重影响。 其中，徐州丰利被调查的原因为其信披涉嫌违规，更深层次的则与毛凤丽2016年获得科融环境的实控权时，其资金来源有关。根据彼时21世纪经济报道的信息，毛凤丽支付对应股权的收购资金中，仅6000余万为自有资金，其余部分的7亿元来自股权质押借款，涉及杠杆高达17倍。 “如果真是以股权质押借款收购的公司实际控制权，涉及的杠杆之高还是罕见。这次科融环境出现股权质押平仓的情况，也就不难理解了。”2月1日，上海一家私募机构人士说。 同样出现平仓的还有千山药机。1月31日晚间，千山药机发布公告称，由于公司高管王亚军未按证券公司要求提前购回标的证券、偿还负债，其所持的157.95万股股份于近日被强行减持处置，平仓价为9.542元/股（最新股价为8.49元/股）。 资料显示，当前王亚军为千山药机副总经理，其在去年三季度时新进成为公司第十大股东。上述部分股权遭平仓前，王亚军共持有公司631.8万股，占总股本1.75%股份，且其中346.22万股被其质押。 除上述两家上市公司外，连日来还包括天夏智慧（000662.SZ）、大连电瓷（002606.SZ）等也出现股权质押平仓现象。 平仓风险警报拉响 多只个股密集出现的股权质押平仓现象，也为整个A股涉及股权质押事宜，尤其是股权质押比例过高的上市公司拉响了警报。 2月1日上午，广汽集团（601238.SH）在毫无征兆的情况之下，股价突然出现闪崩至跌停，此后虽一度打开跌停板，但随后又告跌停，终报21.60元/股。作为蓝筹股的广汽集团闪崩跌停，也使公司市值蒸发近175亿元。 上述私募机构人士表示，从基本面和消息面角度来看，并不能解释广汽集团闪崩跌停的原因，“目前来看比较合理的解释可能是资管产品可能被强制平仓”。 2月1日，包括华仪电气（600290.SH）、杭齿前进（601177.SH）、商赢环球（600146.SH）、和佳股份（300273.SZ）等上市公司同样出现闪崩现象，这些个股均呈现出信托扎堆持股、部分大股东股权质押比例较大的特点。 Wind资讯数据显示，A股目前仍有逾九成个股涉及不同程度的股权质押，质押比例超过50%的则有129家。这129家上市公司中，来自中小创的比例高达64%，深交所中小板与创业板的家数分别为64家和19家，上交所公司为46家。 所有上市公司中，质押比例最高的两家为印纪传媒（002143.SZ）和银亿股份（000981.SZ），质押比例均超过80%。此外，另有8家质押比例超过70%。 以银亿股份为例，数据显示，仅2018年1月份，公司三大股东宁波圣洲投资有限公司、熊基凯和宁波银亿控股有限公司，就先后将近1.8亿股股份质押给各金融机构。 一家质押比例在70%的上市公司有关负责人则对21世纪经济报道记者表示，虽然公司股权质押比例较高，但目前大股东及其一致行动人已经以现金或追加抵押物的形式补充而来保证金，确保了提供质押担保股票市值高于警戒线，目前没有平仓风险。 不过，仍有一些上市公司由于股价的下跌压力越来越大，股权质押平仓风险也在随之积聚。其中，便包括乐视网（300104.SZ）和ST保千里（600074.SH）。 “随着股权质押新规的即将实施，以及市场行情和监管趋势的变化，投资者要预防自身‘踩雷’，也需要规避一些股权质押率高的企业，同时也需要预防一些业绩变脸的公司。”2月1日，深圳一家中型券商的策略分析师说。 靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

　　一串急促的脚步声打破了机场的忙碌有序，一位中年男子在多人的带领下，从排队等待安检的人群中逆向走出。他脸色煞白，眼中无神，嘴角还挂着一丝尚未凝固的血迹———那是在数分钟前，他试图出关受限后狼狈逃窜时摔倒留下的痕迹。 　　这堪比电影情节的一幕就真实发生在上海虹桥机场。当日，身为公司一把手却内幕交易自家股票的松芝股份原董事长陈福泉，在接到证监稽查人员要求协助调查的电话后，不仅不积极配合，还试图逃往境外。自诩聪明的他不知，有关部门早已依法对其采取了限制出境措施，最终只能落得自投罗网的下场。 　　上海证券报记者独家获悉，上海市第一中级人民法院日前做出判决，以内幕交易罪判处松芝股份原董事长陈福泉有期徒刑3年缓刑4年，没收违法所得1460万元，并处罚金5000万元。 　　参与本案调查的稽查人员指出，上市公司管理层、实际控制人本应该是公司重要的经营领导者，但近年来这些群体中部分个人在利益驱使下竟不惜铤而走险，利用自身获取信息的优势干起了内幕交易的勾当。虽然他们中不少人通过层层结构安排、多道资金转手试图逍遥法外，但严厉的监管态度和先进的技术手段最终让违法行为无处遁形。更为重要的是，这些违法主体还将面临严厉的刑事处罚。 　　参与本案调查的稽查人员近日接受了上海证券报独家专访，详细还原了本案的调查经过。 　　定增背后暗藏内幕交易 　　2016年5月20日晚间，松芝股份发布公告称，因公司拟筹划非公开发行股票事项并停牌。在数个工作日后，公司于当年6月7日披露定增预案，拟向公司董事长陈福泉等在内的9名特定对象定增募资15.8亿元，用于投资公司汽车空调主业及补充流动资金。 　　在利好消息的推动下，公司股票在复牌当日即收获涨停，并在随后走出一波凌厉涨势，短短数十个交易日最大涨幅接近三成，大幅超越同期相关股指表现。公司股价也在该波行情中达到年内最高点。 　　然而在这看似上市公司正常扩大规模、发展主业的资本运作背后，却隐藏着内幕交易，违法者竟然是公司的董事长。 　　通过大数据手段，稽查人员发现了松芝股份停牌定增前后的异常交易情况，并筛查出一批停牌前大笔买入松芝股份的可疑账户。随后经过办案人员的多方调查分析，并在公安部门的合作下，明确了上述账户背后的资金关系、交易痕迹等情况，最终确定“内鬼”就出在公司管理层。 　　经办案人员查明，在上述定增内幕消息敏感期，作为该内幕消息的知情人之一，松芝股份董事长陈福泉事先通过资金层层倒手，利用多个他人账户，在公司股票停牌前一个月，即3月20日左右开始大量购买自家股票。随后在公司股票复牌上涨过程中，上述账户逐渐抛出股票，最终获利金额约1500万元。 　　2016年10月，在掌握了充足证据后，稽查人员进驻上市公司开展现场调查。当月22日，松芝股份发布董事长被立案调查公告。 　　对抗调查最终服法 　　据稽查人员介绍，在进行现场调查之前，有关部门已经掌握了大量真凭实据，但涉案人员自知案情严重，采取种种手段，对抗调查，妄想逃避监管。 　　据办案人员介绍，在到达公司进行现场调查当日，陈福泉并不在公司上海总部。此后办案人员与他取得电话联系，希望他回公司配合调查。后者谎称在深圳出差，并答应回上海接受调查，但实际上其本人就在公司附近。挂断电话后，陈福泉随即购买了一张飞往香港的机票试图外逃，最终在出境前被拦截，也就发生了文章开头的一幕。 　　不过，在外逃失败后，陈福泉不但不配合办案人员调查，甚至还试图混淆视听，并指使公司员工对抗调查，拒不承认内幕交易的违法事实。 　　例如，陈福泉辩称所有的股票交易操作都是由其居住在香港的女儿所为，自己毫不知情。但办案人员通过大数据手段，最终确定了相关账户的具体交易时间、下单地点等等细节，这都与陈福泉的具体行踪高度吻合，其试图推脱责任的说法也就此不攻自破。 　　不仅如此，陈福泉还坚称自己只是在名义上担任公司董事长职务，不负责日常经营活动，因此对公司此次拟非公开发行股票的事项并不知情。不过，拆穿这一狡辩对办案人员来说并不是难事。通过现场调查中取得的大量陈福泉在公司相关文件上的亲笔签名，以及相关内部讲话等证据，调查组最终确定陈福泉为该内幕消息的知情人。 　　同时，由于此案中涉及的证券账户多数来自于松芝股份员工，而其中大部分也是陈福泉的远房亲戚。在他的安排指使下，这些人也合力对抗调查，导致现场调查环节颇费周折。 　　“这些员工有的缺乏基本的股票常识，甚至连股票代码是几位数都不知道，却一口咬定其账户买入公司股票行为是本人所为。”办案人员介绍，这些员工一开始试图蒙混过关，到后来意识到无法隐瞒后便拒不配合调查，有人甚至在言语上威胁办案人员。 　　违法必留痕迹 勿存侥幸心理 　　纵使在现场调查过程中遭遇种种困难，办案人员还是在大量细致和扎实的调查中，明确了资金周转关系、账户交易明细等客观事实，并依靠严密的客观证据锁定违法事实。 　　除大量操纵关联账户外，调查人员发现，在本案中陈福泉使用频繁、复杂的资金划转，试图隐匿自己出资买卖股票的事实，过程中资金层级关系高达6层。最终经确认，该案涉及证券账户逾20个，涉及银行账户则超过30个。 　　办案人员经过前期资金流转记录发现，一个名叫陈某妃（事后证实是陈福泉亲戚）的银行账户专门进行大量资金周转，并成为资金关系网状图中的重要中转点。最终，办案人员通过调查取证，锁定了公司内部一名出纳与上述交易有关，并顺藤摸瓜确定了所有涉案资金均来自于公司董事长陈福泉。 　　最终，虽然涉案人员对调查百般抗拒，但在铁的事实面前，一切对抗都显得苍白无力。今年6月，松芝股份发布公告称，公司董事长陈福泉因涉嫌内幕交易被上海市公安局经侦总队刑事拘留。2018年1月25日，上海市第一中级人民法院作出判决，判处陈福泉有期徒刑3年缓刑4年，没收违法所得1460万元，并处罚金5000万元。 　　严厉打击高管内幕交易 　　本应该用心研究如何提升公司业绩、规范公司治理的公司高管，却动起了“歪脑筋”，最终聪明反被聪明误。更让人难以理解的是，这些人往往本身持有大量上市公司股票，甚至是公司实际控制人，持股市值早已数以亿计，却因为追逐蝇头小利最终锒铛入狱。 　　以此前因犯内幕交易罪被判处有期徒刑三年、缓刑三年的延华智能董事长胡黎明为例，其同样利用掌握公司拟定向增发的内幕信息，提前买入公司股票进行内幕交易。为逃避监管，他也通过资金多次划转，并隐藏幕后进行操控。 　　在该案中，各部门之间的合作起到了重要的作用。据介绍，胡黎明在开户交易前曾利用包括自己开设的小额贷款公司在内多个账户转移资金，以求掩盖内幕交易行径，甚至在有关部门启动调查后迅速丢弃交易设备，希望借此破坏线索和证据。 　　但证监稽查、公安等多方配合，最终还原出胡黎明的资金转移路径，将内幕交易的直接责任牢牢锁定在胡黎明本人身上。 　　相关负责人向记者表示，上市公司高管、实际控制人本身往往是内幕信息的生产者，却利用信息优势直接内幕交易自家股票，其行为更具有社会危害性。企业上市本来目的是借助资本市场帮助企业实现更快更好发展，绝不允许成为上市公司高管、实际控制人的非法牟利之地，此类行为一直是监管重点打击的对象。 　　除了上述带有明确主观恶意进行内幕交易的案件，近年来，随着A股上市公司总数不断增长，一大批新兴企业、民营企业加入上市公司队伍。这些企业的实控人、董监高等对法律法规缺乏了解，如果不及时补齐短板，由于无知而触碰法律底线的现象就可能发生。 　　据证监稽查人员介绍，在近期的调查中就发现，某上市公司董事长期反复交易所在上市公司股票，其中部分交易发生时间正值内幕信息敏感期，自己也是内幕信息知情人。本应主动回避的他却因为对证券法律法规的无知，令自己背上了内幕交易的污点。 　　针对这种现象，稽查人员告诫所有上市公司高管，加强证券法律法规学习，戒绝短线交易自家公司股票。 　　稽查人员强调，公司内幕信息知情人参与内幕交易，都要承担法律责任，涉嫌犯罪的依法移送公安机关。而如果将内幕信息泄露给他人进行内幕交易的，双方都可能承担法律责任。 　　“内幕交易往往伴随着个股交易异常，而在现在的技术手段和发现机制下，基本上所有的异常交易情况都会被发现。”办案人员表示，上市公司高管一定要清楚认识到内幕交易等违法行为的严重后果，不要心存侥幸，铤而走险。 　　法律界人士同时指出，鉴于内幕交易既直接损害市场投资者利益，更破坏资本市场良性生态，破坏性较大，应当加大打击力度，除了相应行政和刑事处罚外，应当形成黑名单曝光留档机制，令内幕交易者寸步难行，从而形成有力震慑。同时，鉴于目前利用马甲账户从事内幕交易的现象屡见不鲜，对于出借账户的个人也应视具体情节予以必要处罚。 　　靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...

（原标题：莫任非法理财坑“农”坑“老”） 目前非法集资、理财骗局开始盯上城市老年人和农村居民，个别农村地区成了案件高发地。保护这些人群免受伤害，亟待整饬理财市场的乱象，也要求正规机构提供更多样、更贴心的理财服务 时近岁末，不少农民工揣着攒了一年的辛苦钱返乡，却被非法理财盯上。相关部门发布的信息称，非法集资开始“下乡进村”，个别农村地区成了案件高发地。与此同时，瞄准城市老年人群体的非法集资、理财诈骗等最近也呈多发态势，有关老人上当受骗的报道频频见诸媒体。 五花八门的理财陷阱一直不曾远离。在互联网专项整治和打击非法集资行动的高压下，非法理财褪去互联网外衣，又开始在线下泛滥。而今，它们更是瞄准了老年人和农民等金融知识相对匮乏的群体。 这些年，不少城市实施改扩建工程，部分城市及周边农村居民一下子成了“有钱人”。此外，随着城镇居民养老金标准连年上调以及农村居民增收渠道日益拓宽，城里老人和农村居民手里的“闲钱”也越来越多。但另一方面，他们接触不到方便、安全而且收益称心的理财服务。在城市里，中青年人的金融知识不断丰富，理财意识渐趋成熟，适用于他们的理财手段也多得令人眼花缭乱。而很多城市老年人以及农村居民既不了解专业、繁复的理财术语，也不熟悉互联网渠道，无法适应正规机构的互联网金融服务，很难找到合适的理财产品。加之，眼下正规金融纷纷撤并服务网点，转而通过互联网向基层“延伸服务”，进一步把老年人和农村居民排挤出“服务圈”。这种情况下，非法集资和理财诈骗团伙必定会嗅着资金而去，乘虚而入，坑“老”坑“农”。 尽管这些老年人和农民损失的金额可能并不巨大，也不一定会产生系统性的风险传导，但被骗走的资金可能是他们一辈子的积蓄，也是全部家产。保护他们免受伤害，需要整饬理财市场的乱象，也需要正规机构提供更多样、更贴心的理财服务。 对违法行为要露头就打。整治非法集资涉及面广，牵扯的部门众多，协调监管成本较高，还有可能留下“九龙治水”的监管空白地带，比如农村非法集资高发地农村合作社就没有明确主管部门，特别是其信用合作业务更是无人监管。但整治非法集资等不起，往往发现一些风险苗头时，募集的资金已经相当可观了，这时就要打“早”打“小”，避免更多人深陷其中。中央经济工作会议明确提出，要坚决打击违法违规金融活动，每一个部门都应该是整治非法集资和理财的第一道防线，将风险控制在萌芽期。 对问题根源要铁腕追责。在农村，熟人文化盛行，非法理财通过邻里、亲戚推广营销，或是打着合作社的招牌行骗。打击这些非法行为需要拨开幌子一查到底，让行骗者付出惨痛代价，从根上清除。 要加强个人信息保护。个人信息泄露为非法理财提供了土壤，经常是刚到正规金融机构咨询完理财，就有人打来电话主动推销高收益的“新款”理财产品；刚得到一笔补偿金或是集体分红的农户也会有人盯上来，推销理财项目，这背后都是客户信息被盗取和非法滥用问题。制止非法理财蔓延，还得找到源头，解决倒卖个人信息的老问题，除去非法行为依附的藤蔓。 要用正规金融服务净化市场。不管是老年人还是农民，金融知识相对匮乏，理财意识淡薄，但是资产增值的需求并不弱，简单的储蓄业务和基础的金融服务已经难以满足他们的需要。正规金融机构要做些细功夫，普及金融知识，提供真正适合的理财产品，让非法理财没有空子可钻。 从长远看，老年理财市场、农村理财市场这些金融服务相对不足的领域，更需要细致、长久的培育和呵护。让百姓认识到什么是靠谱的理财、什么是正确的理财观，才会让非法理财逐渐丧失滋生蔓延的土壤。 靠谱众投 kp899.com：您放心的投资理财平台，即将起航！ ...